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1 梅世强经济葵花宝典-----189 句 P1,资金时间价值的实质正确的是:时间变化,扩大再生产或资金流通,两个都有才正确。 1 、 P1,影响资金时间价值的主要因素:资金使用时间,数量大小,投入和回收特点,周转的速度,理解 影响价值,重点是投入和回收特点如何影响。 2 、 P5,复利计算有间断复利和连续复利
3 、 P2,利率高低决定因素:社会平均利率、借代供求情况、风险、通货膨胀、期限。
4 、 P2 、利率高低首先取决于(社会平均利率)
5 、 P2 、在平均利率不变情况下,利率高低取决于(借贷供求情况) 6 、 P5 、现金流量图 --- 作图方法和规则、三要素。
7 、 P6 、现金流量三要素, (现金流量大小(现金流量数额) 、方向(现金流入和流出) 、作用点(现金流 量发生的时点) ) ,必考点
8 、 P6 、资金有时间价值。 。 。 。 。 。 。 , 两笔资金相同,发生不同时间点,在时间价值作用下,这两笔有没有可能等值,一、有可能,一 年 10%、一年-10% 就有,二,但考试时一定说不可能,
9 、 两笔不等资金,在不同时间点, (资金有可能等值)
10 、 P11,影响资金等值因素 (资金数额多少、资金发生的时间长短, 利率或折现率) ,其中关健因素是 (利 率)
P6-11 等值四个公式记住,
12 、 F=P(F/P,i,n),P=F(P/F,i,n),F=A(F/A,I,n),P=A(P/A,i,n) ,必考点
13 、 P11、已知 :m,i, r=m*I ,已知 r,m, i=r/m ,已知 r,m, Ieff=(1+r/m)^m-1,必考点
14 、 P13、两个例题搞懂。
15 、 P14、经济效果评价是对技术方案的(财务可行性)和 (经济合理性 )进行分析论证。
16 、 P15、重点:对于经营性项目,主要分析项目的-盈利能力、偿债能力、财务生存能力
17 、 P15、对于非经营性项目,主要分析-财务生存能力
18 、 P17、独立型方案与互斥型方案对比
19 、 P18 、项目计算期:包括建设期和运营期;运营期的决定因素设施和设备的经济寿命、产品寿命、主要技术的寿命期。
20 、 P20、了解“总投资收益率”和“资本金净利润率”指标的基本概念
21 、 P22、静态回收期计算, P23 页例题,必考点
22 、 P24、财务净现值和内部收益率
23 、 P26、基准收益率的概念
24 、 P27 、基准收益率的测定:# 政府投资项目、企业投资项目应采用行业财务基准收益率,# 在中国境外 投资的项目首先考虑国家风险, #基准收益率的确定应综合考虑的因素 : 资金成本和机会成本、投资 风险、通货膨胀。
25 、 P28、确定基准收益率的基础是资金成本和机会成本,而考虑的影响因素是(投资风险和通货膨胀)
26 、 P28、偿债资金来源主要包括(利润、固定资产折旧、无形资产、其它资产摊销费和其它资金来源)
27 、 P29、偿债能力指标有(借款偿还期、利息备付率、偿债备付率、资产负债率、流动比率、速动比率 )
28 、 基准收益率( Ic )提高了, FNPV 就变小。 Ic 提高了, FIRR 不变。
29 、 独立型时候 FNPV>0, FIRR>Ic。 FIRR=Ic, FNPV=0 。
30 、 互斥型时候,甲 FNPV>乙,FIRR 就不确定。
31 、 P33、不确定分析的方法有(盈亏平衡分析和敏感分析)
32 、 P33、长期贷款利息与短期借款利息都属于固定成本。
33 、 P34 、本量利模型公式:B=PQ-[(Cu+Tu)Q+CF] ,利润=单价 *产量-[(变动成本 +税收)*产量 +固定成 本 ]。必考点
34 、 P35、产销量盈亏平衡分析的方法--计算。生产能力利用率盈亏平衡分析的方法--计算。重点: 盈亏平衡的其他计算--用盈亏平衡点评价项目对市场的适应能力和抗风险能力( 主要看 36 页中间 例题 1, 37 页例 3 )
35 、 P38 第二段、敏感分析目的(从中找出敏感因素,确定评价指标对该因素的敏感程度和技术方案对其 变化的承受能力)
36 、 P38、主要分析方案状态和参数变化对方案投资回收快慢的影响(投资回收期) ,主要分析产品价格 波动对方案超额净收益的影响(财务净现值) ,主要分析投资大小对方案资金回收能力的影响(财务内部收益率)
37 、 P39、判断敏感因素主要通过(计算敏感度系数和临界点)
38 、 按评价的角度、范围和方法不同可分(投资现金流量表、资本金现金流量表、投资各方现金流量表 和财务计划现金流量表)
39 、 P42、投资现金流量表是以(技术方案)进行设臵,以(
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