借款及费用报销规定.docVIP

员工借款及报销规定 为加强公司的财务管理，规范公司的会计核算工作,特制定借款及费用报销规范： 一、借款的流程： 1、借款人填写借款单，借款单中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写需相符，且借据表面不得涂抹。  2、 借款人将填好的借款单交由所属部门的经理签字审批，部门经理需问明借款缘由，确认用途妥当，无欠款后方可签字审批。 3、部门经理借款须由总经理助理签字审批，签批后方可到出纳处借款。 4、总经理助理借款由副总签字审批，副总签字后方可到出纳处借款。  5、借款金额审批规定：部门经理以员工借款额度为标准进行借款签批。 6、借款人应本着“前款不清，后款不借”的原则，若超额借款将对当事人处以50元的罚款，签批人双倍处罚。 7、出纳看到签批手续齐全的借款单后方可付款。 二、 费用报销流程： 费用报销人报销申请（填制费用报销单）----部门负责人确认签字（侧重真实、合理性等方面）----财务经理审核（侧重单据、数据等方面）----副总批准----出纳复核并履行付款。出纳看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款，同时，报销人需在领款凭证上签字。如有一项手续不全，出纳有权拒付。 三、 费用单据要求：公司一切事项的报销单据必须取得合法、真实的凭证。任何不符合报销规定的单据，各级审核、审批人员均不予签字，同时各级签字人员在不