内部公函 -发票管理规定.docVIP

内部公函 MEMORANDOM 为了强化酒店的财务管理，使酒店对发票的使用得到有效的管理和控制，作好发票的购买、领用、开具、退回及管理工作，现根据《中华人民共和国发票管理办法》的有关规定和国家所制定的一系列财务制度及财经纪律，特制定本发票管理办法及规定。 发票的购买 财务部到税务机关购买、核销发票、对发票的日常使用进行管理，并向税务机关报送使用情况。发票购买、核销及管理中的相关事宜，由财务部进行沟通和协调； 在税务机关购买发票时要对发票进行检查，对有缺损、未印制防伪标记等问题的发票，及时整卷退还税务部门； 发票购买后应在单页上加盖“发票专用章”后方可领用。 发票的领用 发票的领用由前厅部、餐饮部管理人员（主管级以上）从财务部领取，并在发票管理台账上注明领用日期、领用数量、发票起止号码，签字确认； 前厅部、餐饮部管理人员领用发票后应单独设置部门发票管理台账本，收银人员在管理人员处领用发票时，签字确认并对当班期间发票的使用情况进行班班交接； 前厅部、餐饮部夜间0:00后在税控机上打印当日开票明细，次日上交财务审计； 每月月底最后一天财务部审计人员在前厅部、餐饮部税控机上打印当月发票汇总核查； 发票的开具 收银人员应按客人要求开具发票，仔细询问结账客人对发票的具体要求，谨慎操作，不得多开或少开金额，尽量避免错票、废票； 打印发票时，应按规定与税控机匹配联号打印，不得跳号使用，不准涂改、撕