XX企业事务代理有限公司内部控制毕业设计.pdf

毕 业 设 计  毕 业 设 计 题 东莞市华旭企业事务代理有限公司内部控制 的设计 毕业设计类型 □ 产品设计 □工艺设计 ■方案设计 姓 名 班 级 所 属 系 部 专 业 指 导 教 师 职 称 完 成 时 间 摘 要 内部控制是企业管理的中枢神经系统加强企业内部控制是企业 最基础的工作也是企业能够生存和发展的保证。 内部控制是由企业的 董事会、管理阶层和员工共同实施的为了财务报告的可靠性、经营的 效率效果、相关法律法规的遵循等目标达成而提供合理保证的过程， 因此强化企业的内部控制已经成为发达国家治理公司的重要手段。 本 文章是结合对所在单位存在的内控问题进行剖析、提出解决的方案。 关键词： 内部控制、内部控制制度、内控现状、制度设计、 目 录 引 言 1 第 1 章 企业内部管理的简介 2 1.1 内部环境 2 1.2 风险评估 2 1.3 控制活动 2 1.4 信息与沟通 2 1.5 内部监督 2 第 2 章 东莞市华旭企业事务代理有限公司内控现状 3 2.1 内部环境比较薄弱 3 2.2 未建立风险评估机制。 3 2.3 缺乏有效控制活动、内部监督。 5 2.4 信息传递与内部沟通不畅。 7 第 3 章 东莞市华旭企业事务代理有限公司内控设计 7 3.1 建立内部控制环境、工作流程标准化 7 3.2 建立应收账款制度减少经营风险 8 3.3 加强有效控制活动、内部监督，建立人员激励机制 8 3.4 建立客户档案、银行政府通讯录，保证信息内部流通 9 总 结 11 致谢信 12 参考文献 13 引 言 文章着重对企业内部控制制度的设计问题进行研究和探讨阐述 了内部控制的定义及内部控制制度的设计原则剖析内部控制， 提出了 内部控制制度的设计要点,并简要阐述了企业内部控制的策略。 东莞市华旭企业事务代理有限公司于 2006 年 9 月经东莞市工商 行政管理局核准成立,并领取财政局颁发的代理记帐许可证。由东莞 市华联会计师事务所和东莞市华联税务师事务所构成一体化、 专业化 的会计服务公司。是一家具有中等规模的专门从事财税顾问、代理记 账、会计报表审计、注册资本验证、资产评估、税务代理、所得税汇 算清缴、企业管理咨询的专业服务机构，拥有一批高素质的专业素养 良好、培训充分、朝气蓬勃、非常能战斗的专业人才。 协调一致的合作团队、高素质的员工队伍和先进的管理体系，使 得我们能够为客户提供超值的专业服务。 广大员工在公司良好的专业 氛围中工作和不断受到的专业熏陶，也使之逐渐养成严谨、客观的良 好职业素养。 1  第 1 章 企业内部管理的简介 企业内部控制是以专业管理制度为基础，以防范风险、有效监管 为目的，通过全方面建立过程控制体系、描述关键控制点和以流程形 式直观表达生产经营业务过程而形成的管理规范。 美国发起组织委员会 COSO 报告的研究结果认为，内部控制由五 大要素构成： 1.1 内部环境 内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机 构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 1.2 风险评估 风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控 制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 1.3 控制活动 控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将 风险控制在可承受度之内。