办公用品和固定资产管理制度.docVIP

办公用品和固定资产管理制度 目的 为加强办公用品和固定资产的管理，规范采购、领用、维修流程，严格控制行政费用开支。 职责 行政部负责办公用品和固定资产的管理、采购、维修和发放。超过一定金额的，按集团有关制度执行 办公用品的管理 办公用品的分类：（1）消耗品：在使用后不保持实物形态的经营用的物品。（2）低值易耗品：在使用过程中保持实物形态不变的经营用的实物资产，但单位价值较低(低于2000元人民币)，使用年限较短，不能作为固定资产的各种用具、设备。 办公用品根据库存和日常使用情况，每周采购，采购计划经行政部经理审批，行政部采购要做到品种齐全、品质优良、价格合理、库存适当。 办公用品的采购应建立帐册，办理入库和出库手续，入库时须有专人验收，对进库的物品的数量、质量、品种进行点验。 库存办公用品存放必须按品种、规格、型号进行分类，库存要妥善保管，做好防潮、防盗工作。 办公用品领用须经领用人签字，发放人须建立办公用品领用清单、领用数量须与出库相符。 在库物品按月或按季定期盘点，填写库存统计表，填写领用统计表，上报行政部。通过以上报表分析及时调整采购计划和库存。 较贵重办公用品（指低值易耗品）须经部门经理批准后才能领用。 根据各部门办公用品预算、办公用品领用控制在预算范围内，若预算单位超出办公用品预算金额，按相关程序申报、审批，否则不予发放。 固定资产的管理 固定资产的定义：使用期限超过一年，单位价值在人民币2000元以上并在使用过程中保持实物形态不变的经营用的实物资产确认为固定资产。 固定资产分类及分管部门： 项目 分管部门 1、运输设备：货车 储运部 2、仓库所有电子设备、制冷设备、通用测试仪器等设备 储运部 3、质管所用设备及检测设备 质量管理部 4、其他 行政部 固定资产购置根据各部门预算购置，由申请部门或申请人填写申购单后，经行政部和分管副总、总经理批准后，由行政部根据实际情况，负责采购或调整。预算外固定资产采购还必须经过总经理的批准。 行政部和财务部 应建立固定资产台帐。台帐一式两本，由行政部和财务部分别保管。 固定资产进行统一编号，并按部门制成卡片，由各部门指定专人管理，资产变动时卡片上的记录也应随之更改。 部门之间资产变动必须经得行政部同意，由行政部负责统一协调，过后行政部在固定资产台帐上予以调整并知会财务部。 固定资产的维修，若遇不能自行排除故障时，应立即通知行政部和分管部门派专人来处理。由行政部和分管部门负责同外界联系维修事宜，其他人员不得直接和外界联系维修事宜，否则公司不承担由此所产生的任何费用。 固定资产转出公司外部或出售、报废等涉及资产的变动的情形，由行政部按集团要求，履行集团有关手续后办理，并在固定资产台帐上注销，同时通知财务部。 公司员工应妥善保管和正确使用公司的办公设备和设施，若因使用人的疏忽或不按规定程序操作而造成办公设备的损坏，由使用人承担相应的责任和维修费用。 低值易耗品及固定资产的盘点及对帐管理： 行政部和财务部必须定期核对资产帐目，保证二帐相符。 行政部和财务部必须建立定期的资产盘点制度，保证帐实相符。 对帐安排：每月15日前核对上月止的资产。、 盘点安排：每季度末由财务部提供抽盘资产清单，每年度末由财务部提供全部资产盘点清单，并组织盘点，财务部盘点结果做盘点报告。 附则 本制度经集团有关部门审核，并经总经理签发后公布实施，修改亦同。 附件:固定资产及办公用品采购、入库、领用、报销流程： 公司内部现有 可调整资源 公司内部现有资源不可调整 不合格 合格 部门填写请购单，并经部门经理审批 申请部门分管领导审批 行政部审批 领导审批 财务部审批 总经理审批 行政部询价、采购 申请人验收 申请人签收 凭请购单、发票到财务、付款 行政部做资产台帐和资产卡片