2货币资金(严静).pptVIP

?银行汇票存款 银行按实际交易额办理结算，票面金额大于实际交易金额的多余款项，由银行自动退给汇款人；用于异地；有效期1个月。 ?银行本票存款 银行按票面额办理结算，票面金额与实际交易金额之间的差额，由交易双方自行结清；用于同城结算；有效期2个月。 注意 区别 银行存款 主讲人：严静 Intermediate Accounting 支票业务流程 * 付款单位 收款单位 收款单位 开户银行 付款单位 开户银行 1付款人签发支票 3银行退回进账单回单 2填制进账单将进账单连同支票送存银行 4传递凭证划拨款项 银行存款 银行承兑汇票业务流程 付款单位 收款单位 收款单位 开户银行 付款单位 开户银行 3交付承兑汇票 4发运商品 10通知收款 6委托收款 7传递凭证 9划转款项 1存足额保证金后申请银行承兑汇票 8付款通知 2承兑后退回汇票 5交存余款票款 银行存款 商业承兑汇票业务流程 付款单位 收款单位 收款单位 开户银行 付款单位 开户银行 1寄交承兑汇票 2发运商品 8通知收款 3委托收款 5传递凭证 7划转款项 4备付票款 6付款通知 银行存款 货币资金 主讲人：严静 Accounting 单位和个人凭付款人债务证明（已承兑商业汇票、债券、存单等）办理款项的结算；同城或异地均可； 收款单位和付款单位间的结算必须