对油田企业内部资金结算中心工作的探讨.pdfVIP

江 汉 石 油 职 工 大 学 学报 2010年 09月 JournalofJianghanPetroleumUniversityofStaffandWorkers 第 23卷 第 5期 对油 田企业内部资金结算中心工作的探讨 陈坤霞 (中国石化集团江汉油田劳动就业服务中心，湖北 潜江 433124) [摘 要] 财务结算中心作为油田企业的内部资金管理机构，承担了企业的资金筹集、融通、存贷、结算等业务，对促 进 内部资金市场机制的形成起到了积极的作用。为了进一步完善内部结算中心管理制度，提升结算中心的资金结算 功能，需要采取的措施作 了粗浅的论述 。 [关键词] 内部结算；作用；管理；措施 [中图分类号] F275 [文献标识码] A [文章编号] 1O09—301X(2O10)05一O1O8—02 加强企业内部管理，向管理要效益，是油田企业 “管 企业各单位 日常资金结算和转账业务；代表管理局、分公 理提升年活动”进一步深化的具体体现，也是现代企业生 司筹措、协调资金规划、调控资金，根据各部门和二级单 存与发展的必由之路。随着油田“实施六大战略，实施走 位生产、投资和资金占用等情况进行综合平衡 ，审批资金 出去战略思想”的不断深化，集团公司对财务集中化管理 收支计划，执行管理局、分公司资金预算以及资金的统一 要求的不断深入，更是对强化我们油 田企业资金集中管 的筹划和控制。所以通过结算中心对资金统一管理，能 理，加强资金集中结算工作提出了更高的要求。下面就 够有效调节资金流向，宏观控制资金的合理使用，能够有 这方面的问题做一些浅显的探讨。 效对所有资金加强预算控制。 3、利用综合财务信息反馈职能，提升了决策能力。 一 、 结算中心对资金管理的积极作用 由于我们油田企业二级单位和厂处多，分布区域广，而且 资金是连接管理局和各二级单位的最重要纽带 ，财 由于一些单位提供的会计核算信息不完整，由此掩盖了 务结算中心作为各单位之间内部转账和结算的中心，则 一 些单位的实际经营状况，高层决策者难以获取准确的 成了各类资金进出的枢纽。集银行融资管理和企业资金 财务信息，搞不清楚下面各单位真实的情况。财务结算 管理于l一身的内部资金结算中心，其在油 田企业经营与 中心通过计算机联网，实行实时结算，形成了财务结算中 管理过程中发挥了极其重要的作用。 心与所属各结算单位的信息共享，使各二级单位的资金 1、强化了资金集中管理，提高了企业整体资金的使用 信息一 目了然。特别是通过局财务结算中心掌握的各种 效果。局财务结算中心的最基本的职责功能就是对资金 核算资料，可以比较准确地反映各单位的收入、支出、节 加强管理，结算中心利用其特殊地位和 自身优势，将管理 余、经营业绩以及资金的运动等情况，这些都为管理局、 局各部门和所属各二级单位的资金集中起来统一使用，各 分公司领导的决策和调整信贷计划等提供更加科学的决 单位资金通过结算中心账户统一对内外开展结算业务，对 策依据 。 外付款、对内进行内部转付、关联交易等结算业务。同时， 4、发挥了控制职能，强化了内部监督作用。我们油 将各单位在结算过程中占用的资金和暂时闲置的不用的 田企业集团所属职能部门和二级单位有几十家之多，组 资金集中于结算中心，将这些资金留在 “体内循环”。本着 织结构和管理层次复杂，管理链条长。如果没有财务结 有偿使用的原则，各单位可以相互调剂余缺，盘活了整个 算中心给各职能部门和二级单位进出资金的合法性、合 油田企业的沉淀