开房大典】工程项目管理与审计2010年_地产智库8848(九舍会)风险控制.pdfVIP

房地产智库.com 工程项目管理与审计 2010－6－25上午老温大育英大礼堂 为什么取这个题目呢？因为审计的本质是监督，即发现问题，目的是为管理服务。所以，我想通过对 工程建设项目概况、建设过程存在的普遍问题、工程项目管理与审计方法的介绍，使大家对工程项目管理 有所帮助。 一、建设项目的概念 在我国，建设项目有时也被成为投资项目、建筑工程、工程项目等等。是指在一个总体设计或初步设 计范围内，由一个或若干个有内在联系的单项工程所组成，经济上实行统一核算，行政上有独立的组织形 式，实行统一管理的建设工程总体。 建设项目种类繁多，对建设项目进行分类的标准也不尽相同。按管理需要分类，可分成新建建设项目 和技术改造项目；按投融资的方式不同划分，可分为经营性建设项目（竞争性建设项目）和非经营性建设 项目（社会公益性建设项目）；按建设规模分类，可分为大、中、小型三类，技术改造可分为限额以上和 限额以下（根据各个时期经济发展和实际管理工作的需要而有所变化）。按建设性质分类，可分为新建、 扩建、恢复和迁建项目。按投资主体分类政府投资、非政府投资和联合投资。在座各位经管的一般是政府 投资的、公益性的工程项目。 二、审计发现建设过程存在的问题 （一）项目程序、工程管理方面 1.不遵循建设程序。 《国家计委关于重申严格执行基本建设程序和审批规定的通知》(计投资[1999]693号)“现行基本建设前 期工作程序包括：项目建议书、可行性研究报告、初步设计、开工报告等工作环节。只有在完成上一环节 工作后方可转入下一环节。除国家特别批准外，各地方、各部门和企业不得简化项目建设程序。”的规定。 建设项目的建设程序： 1.项目建议书阶段。2.可行性研究报告阶段、3、设计工作阶段、4.建设准备阶段、5.建设实施阶段。 6、竣工验收阶段。 与各程序相对应的工作：1、项目决策2、可行性研究3、初步设计与扩大初步设计4、建设准备阶段（包 括资金落实、征地、政策处理、三通一平、施工图设计、施工招投标等）5、建设实施阶段主要是现场管理 （包括工期、质量、造价控制、变更、索赔管理等）6、竣工验收阶段（主要有交工验收、竣工决算、竣工 验收、办理交付使用）做为建设单位（甲方）管理工作主要是资金落实、征地、政策处理、施工招投标、 现场管理（包括工期、质量、造价控制、变更、索赔管理等交工验收、竣工决算、竣工验收、办理交付使 用） 问题表现：未编报可行性研究报告和初步设计、边勘测，边设计，边施工（三边工程）、概算外投资、 超建设规模、超概算投资、未按规定及时办理竣工验收） 典型事项：（1）有关证件未办齐。用地规划许可证、规划许可证书、建筑工程施工许可证。过期需补 办。未做环保、水利分析论证。（后果：竣工验收无法通过、或受处罚） 典型事项（2）施工过程中多次对投资规模、批复总概算调整。 例子：2001年10月23日，某发改委的立项批复某项目总投资5000万元(含开办费)由财政专项安排、包 干使用并据此编制初设。2002年9月13日，该发改委对项目初步设计批复的投资规模为总建筑面积22152平 方米，总概算5597．38万元(含开办费400万元)，由财政专项安排5000万元，包干使用，其余597．38万元 珠峰高度 8848 第 1 页 @九舍会 › 房地产智库.com 由项目主管部门筹资。2003年3月17日和2003年6月3日，该发改委批准同意项目建筑面积的调整，设计调整 后面积调整为23525平方米、投资调整为5797．5万元，增加投资200万元由项目主管部门自筹。2004年4月 27日，该发改委在调概中同意面积调整为2