民办培训中心办学情况专项审核报告-.docVIP

民办培训中心办学情况专项审核报告 文信内审字（2013）第075号 北京市朝阳社区学院培训中心董事会： 按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对北京市朝阳社区学院培训中心（以下简称培训中心）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵培训中心管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。 现将审核结果报告如下： 一、基本情况 1、培训中心为1998年成立的事业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了《中华人民共和国民办学校办学许可证》，证号：教民111010571000721号；于2010年3月25日在北京市朝阳区机构编制委员会办公室依法换发取得《中华人民共和国事业单位法人证书》，证号：事证第211010500065号。 2、培训中心开办资金500,000,00元，由社区学院培训中心自有资金中事业基金转入，并于2002年6月28日经北京永拓会计师事务所出具京永验字（2002）第089号验资报告验证确认，国有资产占100%。 法定代表人：宁雪娟 举办者：北京市朝阳区职工大学 开办资金：50万元 业务范围：成人短期培训 登记地址： 北京市朝阳区和平里南口砖角楼5号 3、培训中心组织机构及人员构成： （1）组织机构：实行董事会领导下的主任负责制。 （2）人员构成：培训中心开设教学班 60个班次，共有学员16900人。培训中心共有教职工31人，其中专职21人，兼职10人。 （3）财务人员3人，其中由宁雪娟担任财务主管，配备专职会计1名：（有会计证）；专职出纳1名：（有会计证）。 二、财务情况 （一）相关财务、资产管理制度的建立情况 1、培训中心按照《中华人民共和国会计法》和《民间非营利组织会计制度》独立进行会计核算，设立独立的银行账户和会计账簿，编制财务会计报表。 2、培训中心会计年度从公历每年1月1日至12月31日。 3、培训中心以人民币为记账本位币。 4、培训中心以实际成本计价原则，各项资产在取得时按照实际成本计价。 （二）货币资金3,292,514.58元，全部为银行存款3,292,514.58元。开户银行共1个,中国工商银行股份有限公司北京市分行；帐号：0200004209089312629。 （三）培训中心筹措办学资金的渠道： 培训中心办学资金由北京市朝阳社区学院培训中心自有资金中事业基金转出50万元作为本单位的注册资金。 2012年度收入总额4,835,414.58元，其中：提供服务收入金额4,820,946.76元，占收入总额的99.70%；其他收入14,467.82元，占收入总额的0.30%。 （四）培训中心办学经费的使用情况： 1、支出：2012年度成本费用总额4,644,217.95元，其中各项成本费用金额及占成本费用总额的比例：业务活动成本2,957,504.67元，占成本费用总额的63.68%；管理费用1,582,926.74元，占成本费用总额的34.08%，其他费用103,786.54元，占成本费用总额的2.23%。成本费用中公用部分合计3,016,248.14元，占成本费用总额64.95%，个人部分合计1,627,969.81元，占成本费用总额35.05%。 序号 项 目 业务活动成本 管理费用 其他费用 小计 公用费用 1,859,785.87 1,052,675.73 103,786.54 3,016,248.14 1 税金及附加 188,096.24 188,096.24 2 会议费 239,256.14 239,256.14 3 交通费 13,496.00 13,496.00 4 业务费 1,253,371.49 1,253,371.49 5 车辆维护费 73,566.00 73,566.00 6 差旅费 4,966.00 4,966.00 7 业务招待费 17,800.00 17,800.00 8 其他 69,234.00 168,736.30 237,970.30 9 办公费 137,764.50 137,764.50 10 水电燃气费 115,000.00 115,000.00 11 印花税 200.00 200.00 12 折旧费 208,855.98 208,855.98 13 邮电费 19,346.70 19,346.70 14 业务招待费 117,306.50 117,306.50 15 广告宣传费 285,465.75 285