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强化企业货币资金管理的对策探析 The countermeasures to strengthen the enterprise monetary fund management/Lili Ren 文/ 任丽丽 摘 要】企业财务管理的中心是资金管 加，特别是非业务人员增加，企业经营业务并 的日常零星开支所需核定库存现金限额。凡超 理，企业财务管理与资金管理的密切关系，用 没有得以广泛开展，企业费用支出反而不断上 过库存限额的现金应及时送存银行,一般不得 现代财务管理体制的方法走出资金管理困境。 升。另外，一些承包经营者政治素质差，把坐车 从本企业收 中直接支付有关支出,也不能将 通过对企业在当前资金管理中存在问题的分 子、住房子、买手机、装修办公室等个人享受放 收 的现金以个人名义存 银行和保存帐外 析，提出了企业加强货币资金管理的对策措 在首位，而不竭力尽一个法人代表的义务，提 公款。 施。 高管理水平、精打细算、全方位拓展业务，从而 3.2.3 做好银行存款的日常管理。加强对 关键词】资金管理 战略问题对策分析 严重阻碍了企业经营发展和效益提高。 银行存款收付业务的日常管理,审核收付的合 Abstract : The center of enterprise financial 2.3 管理失控，信息失真 理合法性,掌握银行存款的结存情况,杜绝签发 management is capital management. The paper 从各公司成立的子公司看，不论经营效益 空头支票。在执行银行存款和结算业务的制度 mainly discusses the countermeasures to strength- 好坏，一般都很难履行原承包责任协议所定的 管理上,要从组织体制上落实财务人员内部控 en the enterprise monetary fund management. 义务，那些没有独立核算的公司业务部，也同 制制度。 样存在无偿占有资金现象，财务部门不能及时 3.2.4 做好资金收 管理,尤其形成应收账 在我国经济体制从传统的计划经济体制 了解各承包者经营状况，很难实施有效控制。 款,要进行严格管理,事前分析客户资信情况, 向社会主义市场经济体制转变和经济增长方 加之会计人员素质低，有的是业务员兼管，会 事中做好记录跟踪,事后及时催缴。 式从粗放 向集约型转变这一历史性变革中, 计基础较差，管理 乱，经营状况和成果不能 3.3 优化收益分配战略结构 “效益”成为企业追求的最终目标。企业提高效 真实，及时反映，会计报表是“经理报表”。 收益分配主要是确定企业净利润的分配 益必须从抓管理 手。而管理的中心是财务管 2.4 财务管理的价值观念浅薄，投资决策 政策与程序。确定收益分配政策考虑因素主要 理,财务管理的中心是资金管理。现代财务管 失误多，造成资金损失 有:法律因素、公司因素、股东因素等各方面利 理的目标是通过对资金的合理取得和有效使 财务管理包括两个基本价值观念：货币的 益的均衡关系,科学合理地确定投资者利润和 用实现企业价值的最大化,对象是资金及其流 时间价值和投资的风险价值。现代财务管理理 保持盈余的比例？通过现金股利和股票股利向 转, 内容包括投资、融资、股利分配三个 成部 论认为，上述两个价值观念是投资时必须重点 投资者分配利润，同时留有一定的积累，满足 分。研究企业如何以最低的筹资成本和最低的 考虑的问题。但在企业的投资决策中，决策者 扩大再生产的需要，为企业长远的发展奠定基 融资风险筹集资金,同时又谋求通过最佳的投 并未对货币时间价值和投资的风险价值予以 础。 资项目和投资结构来实现最高的投资报酬。因 应有的重视。加之缺乏对市场、产品及其他经 3.4 优化法人治理战略结构 而资金管理成效如何是影响企业活力和效益 济参数的科学预测，决策中主观意志所起的作 集团公司的法人机构要健全，要有明确的 增长的关键因素。 用大于定量分析应占的比重，结果使得决策的 发展战略及科学