第十二章信用证诈骗.pptVIP

第十二章  信用证诈骗犯罪案件侦查 第一节 信用证概述 。 (一) 。 。 信用证的作用 (一)跟单信用证和光票信用证 (二)可撤销信用证和不可撤销信用证 (三)保兑信用证与不保兑信用证 (四)即期信用证和远期信用证 (五)可转让信用证和不可转让信用证 (六)循环信用证 (七)备用信用证 (八)对开信用证、对背信用证 四、信用证的业务流程 第二节 信用证诈骗罪的特征及认定 一、信用证诈骗罪的概念 信用证诈骗罪是指以非法占有为目的， 利用信用证进行诈骗活动的行为。 。 第三节 信用证诈骗犯罪案件的特点和作案手段 衡水农行一百亿美元备用信用证案 1993年3月底，被告人梅直方、李卓明经人介绍来到河北省衡水市，以“引资”为名进行诈骗信用证的犯罪活动。他们先后向中国农业银行衡水中心支行（以下简称衡水农行）行长赵金荣、副行长徐志国（均另案处理）提交了虚假的“引资”承诺书以及编造的美国亚联（集团）有限公司（以下简称亚联）的简介等材料。谎称亚联有雄厚的经济实力和许多合作伙伴，以亚联财团的金票作抵押，可在国际金融市场上为衡水农行引入巨额资金；衡水农行只须开具备用信用证作为引资的必要手续，不承担任何经济及法律责任，引入的资金中还本、不付息等等，骗取了赵、徐的信任。 此后，赵金荣于同年4月1日和2日代表衡水农行工会下属的恒融实业公司与梅、李签订了三份数额分别为50亿、16亿、34亿美元的《合作引进外资投资开发协议书》。尔后，梅直方、李卓明向衡水农行出具了《开证委托书》。为了掩盖其诈骗真象，李卓明将备用信用证英文本译为中文提供给赵金荣、徐志国审查时，故意把英文本中“证明开具的汇票金额代表与给予亚联（集团）公司贷款融资相关的债务”一段内容不译。梅直方、李卓明在没有向衡水农行提供任何担保和抵押的情况下，骗使赵金荣、徐志国于4月5日开出了以亚联为申请人，衡水农行为开证行，莎物得投资（巴哈马）有限公司（以下简称莎物得）为受益人，一年期不可撤销可转让的200份总金额为100亿美元的备用信用证。 4月6日，李卓明按梅直方提供的地点，将上述备用信用证寄给莎物得财务主管麦西华（加拿大人）。此后，当澳大利亚康萨雷达特公司等国外公司查询上述备用信用证的真实、可靠性时，梅、李继续以衡水农行所开备用信用证不承担风险和资金很快就能引进衡水的谎言，诱使赵金荣以衡水农行的名义，将梅、李拟定的对200份备用信用证的确认函发往国外。当衡水农行按协议规定多次要求亚联出具反担保文件时，梅、李于4月18日以根本不存在的“联合国家共和银行”的名义，制作了一张金额为100亿美元备用信用证的担保交给赵金荣，继续进行欺骗。 在中国农业银行声明衡水农行无权开具备用信用证的情况下，5月23日，麦西华给梅直方电传了莎物得与亚联的《贷款协议》和《投资协议》。协议约定：亚联向莎物得贷款75亿美元，抵押品是中国农业银行为付款人的一年期备用信用证，亚联没有偿还本金的责任，本金将在信用证失效前自行清偿。这就是说，梅直方已将衡水农行开具的上述备用信用证作为向莎物得贷款的抵押品。 案发后，我国司法机关和有关部门立即采取了一系列紧急措施，并在有关国家警方和金融机构的配合下，使衡水农行开出的200份总金额100亿美元的备用信用证在信用证注明的有效期间内没有出现资金支付情况。 一、信用证诈骗犯罪案件的概念 (一)案值大，危害严重 (二)境内外相互勾结作案多，国际化趋势明显 (三)犯罪嫌疑人熟悉信用证运作，专业性强 (四)当事人复杂，涉及范围广泛 (三)买卖双方合谋虚假交易作案 (四)设置信用证“软条款”作案 (五)行骗代开证公司作案 1、受益人诈骗：受益人或他人以受益人名义用假单据或假货物针对开证行、开证申请人实施诈骗 伪造全套单据 在单据中做欺诈性陈述 伪造部分单据 2、开证申请人诈骗：以开证申请人身份，以假冒的信用证或“软条款”信用证，欺诈受益人和付款行 1）假冒信用证诈骗 A已过期限的信用证 B无效的信用证 期限不符合规定 拼写不规范 无必备条款的信用证 开证行不存在或假冒其他银行 C明知是经人涂改的信用证 D已经撤消的可撤消信用证 2）利用“软条款”信用证诈骗 “软条款”信用证，又称为“陷阱”信用证，是指开证人或者开证行在开立信用证时，故意制造一些隐蔽性的条款，使开证人或开证行具有单方面随时解除付款责任的主动权，以达到诈取保证金、定金、违约金的目的。 利用“软条款”信用证进行诈骗的实质在于，开证人在骗得预付的履约金、佣金、质保金以及开证费后，利用其“软条　款”中所拥有的主动权、决定权，故意阻挠合同的正常履行和信用证的正常运转，故意　拖延时间，无端挑剔质量问题等，其目的是使出口方不能如期发货，支付不能，从而使　信用证无法