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行政事业单位资产清查报表编制说明  2007年3月 主要内容 报表体系 编制范围、流程 报表填制要求 编制说明 注意事项 资产清查报表体系 固定资产卡片：按用途分11类 基础表：行政单位资产清查基础表（12类） 事业单位资产清查基础表（15类） 清查报表：行政单位资产清查报表（9类） 事业单位资产清查报表（9类） 编制范围 纳入本次资产清查范围的独立核算的行政事业单位。 编制流程 1、行政事业单位录入固定资产及土地资产卡片形成基础数据库，其中部分信息自动导入到资产清查基础表 ； 编制流程 2、行政事业单位录入行政事业单位资产清查基础表 ； 3、行政事业单位完成资产清查基础表填报工作后，自动生成资产清查报表 ； 4、应按照财务管理关系或预算管理级次，逐级汇总上报行政事业单位资产清查数据 。 报表编制要求 1、行政事业单位应以2006年12月31日为清查基准日，在做好账务清理、财产清查等项工作的基础上，按照《报表》的格式和编制说明的具体要求，全面、真实、准确填报。有关填报口径应与年度决算相衔接并协调一致。 2、资产清查过程中涉及基本建设项目的，行政事业单位按基本建设财务管理有关规定进行处理 。 报表编制要求 3、行政事业单位应在全面清查盘点的基础上，按《固定资产分类与代码》及其第1号修改单GB/T14885－94），逐项、逐台（件）录入固定资产及土地资产卡片，以全面反映单位实物资产状况。在此基础上，录入资产清查基础表，并自动生成资产清查报表和汇总报表。 报表编制要求 4、《报表》封面是为全面检索、分析数据的需要而设计的，由一系列反映单位属性的标识代码组成。行政事业单位要严格按照国家有关规定和标准，根据《报表》具体要求进行填报。 5、各部门应精心组织落实所属行政事业单位的《报表》填报工作，确保数据的全面、准确、及时、完整。 报表编制要求 ?? 报送资料及时间： 各省级部门应将本部门资产清查汇总报表、工作报告和相关证明材料等工作结果报告一并装订成册，连同电子介质数据（含汇总报表相关数据及所属行政事业单位资产清查报表的分户数据），于 5月20日前报送省财政厅。 固定资产卡片 ? 分为土地、房屋及构筑物、通用设备、专用设备、交通运输设备、电气设备、电子产品及通信设备、仪器仪表及其他设备、文艺体育设备、图书文物及陈列品、家具用具及其他，十一类。记录了单位占有、使用各类固定资产的有关信息。 ? 固定资产卡片的共性信息： 卡片编号、资产分类代码、取得日期、取得 固定资产卡片 方式、使用状况、使用方向、折旧状况、使用部门、使用人、资产名称、规格型号、累计使用年限、卡片金额等。 ? 固定资产清查数需要按照实盘资产、盘盈资产卡片分别进行录入。 土地： 卡片编号：按各单位资产编号填列。 固定资产卡片 土地 资产分类代码：根据《GB/T 14885－94固定资产分类与代码》的编码选项，各单位自行选择填列。 取得日期：按该项资产办理资产转移手续的具体时间填列。输入形式：8位 权属性质：按“国有”、“集体”选择填列。 产权形式：按是否拥有土地产权选择填列。 权属证书：如果“产权形式”选择“是”，需要填列权属证书的所有权人、发证时间、证书号码 。 固定资产卡片 土地 土地面积：按实际土地面积填列。 其中：土地证载明面积：按土地证载明面积填列。 使用方向：反映了该项资产的实际使用方向，需要填列“自用”、“其中：后勤”；“出租”；“出借”；“闲置”；“其他”。填列“出租”、“出借”时，还需填列对方单位的名称、联系电话、联系人使用面积。 注意：自用+出租+出借+闲置+其他=土地面积，自用=后勤。 固定资产卡片 土地 管理部门：按土地的实际管理部门填列。 资产名称：按土地的实际名称填列。 入账形式：按“单独作为固定资产”、“计入无形资产”、“计入房屋建筑物”、“未入账”选择填列。 （注：行政单位不包括计入无形资产部分） 土地来源：按“划拨”、“转让”、“其他”选择填列。 固定资产卡片 土地 坐落位置：按土地的具体地址填列。 累计使用年限：按该项资产实际使用年限填列，四舍五入取整。 累计使用年限小于等于取得日期至填报日期。 卡片金额：填列“原值”，如果选择了“计提折旧”还要填列“累计折旧”，“净值”自动计算生成。 使用状况：按“在用”、“未使用”、“不需用”、“毁坏不能用”、“其他”选择填列。 固定资产卡片 房屋及构筑物