计算机电算化十二章资金管理.pptVIP

第十二章 资金管理 教学目的与要求：本章主要介绍了资金管理子系统的目标、内容、意义、特征、日常业务处理以及系统的分析与设计等相关方面的内容。通过本章的学习，要求了解资金管理子系统的数据处理流程，主要的数据文件和文件结构，主要的模块及模块功能。重点掌握各个模块的初始化设计及软件的操作与使用。 第一节 资金管理系统概述 第二节 资金管理子系统业务流程及数据流图 第三节 资金管理系统分析 第四节 资金管理系统设计 第五节 资金管理子系统案例讲解 第一节 资金管理系统概述 一、资金管理的任务 资金管理系统是集预算管理、资金管理和绩效考核为一体的，以加强企业现行管理工作的应用系统，该系统通过财务现有的管理模块,实现与现有财务数据的关联,并能从人力资源、生产管理系统、进销存系统中选取相关数据，对全公司各部门实行信息化有效管理。 二、资金管理的目的 公司不同管理层次资金管理达到的目的不同，从上级公司角度来看，资金管理的目的为：①预算所要达到的管理目标；②设定预算目标应考量的因素；③利用财务指标认知公司过去的表现；④与竞争对手的经营绩效表现作比较；⑤适合预算规划的组织结构；⑥通过资金运作和资金监控，实现集中资金、降低费用、加强监控和提高效率的管理目标；⑦资金安全；⑧建立内部信用审计制度和担保制度，加强成员企业的内部贷款评审，预防内部不良贷款。 从下属公司及部门角度来看，资金管理主要目的为：①预算所要达到的管理目标；②设定预算目标应考量的因素；④与竞争对手的经营绩效表现作比较；⑤适合预算规划的组织结构。 三、系统构成 资金管理系统按企业管理要求分为预算管理、资金控制与绩效考核三部分，主要由基础资料、系统管理、预算管理、资金控制、绩效考核等几大子模块构成。分别实现资金管理的前期预测、事中控制、事后对比的管理流程。 四、资金管理系统与其他系统的主要关系 由于资金管理是一个整体管理系统，涉及企业的各个部门，因此本系统与企业内部所有业务系统都相联，资金管理中的所有业务数据均从其他业务系统中所取得，并要求根据资金管理预算数据对相关业务资金支付进行控制，以达到最佳信息管理目标，实现资金管理系统对资金的事前预算、事中控制、事后考核的目的。 主要业务数据交换的系统有：财务系统、采购仓储系统、销售管理系统、人力资源管理系统、办公自动化系统、生产管理系统、内部审计系统、网络银行系统等。 第二节 资金管理子系统业务流程及数据流图 一、手工处理的业务流程 （一）资金预算流程 编制预算的基本程序是：①企业集团董事会(或总经理办公会)根据长期规划，提出一定时期的总目标，并下达规划目标；②企业集团本部各业务部门编出销售、生产、投资、仓储采购和财务等预算；③下属企业根据集团公司下达的规划目标编制预算草案；④综合部门协调、平衡各级预算，汇总出企业的总预算；⑤总预算经过预算委员会讨论批准，并报告董事会(或总经理办公会)讨论通过后形成集团公司的执行预算，下达给各部门和下属企业控制执行。 （二）资金控制流程 资金支付流程：部门开单→部门领导审批→经营总经理审批→内部银行审核记账→财务实际支付记账；内部银行账目基本上都能与财务数据进行勾对，只有部门间进行拨付时财务账面不记账，但在进行内部分配时是与内部银行转账一致。 （三）预算整体编制过程 第三节 资金管理系统分析 一、资金管理子系统的功能结构 二、部份数据库文件结构介绍 在通用管理系统中资金管理应包括以下几个主要方面的文件结构，下面对资金管理系统中主要的数据库文件结构简单介绍，举例如下： 1.部门文件 文件存放企业的全部部门内容及每个部门的名称、数据类型、主建、外键、宽度及小数位。 2.用户管理 数据表名：sys_user。 3.预算单位文件 数据库表名：ys_dwlb。 4.预算模板文件 数据表名：ys_mb。 第四节 资金管理系统设计 一、全面预算开发设计理论依据与方案 （一）预算规划与企业经营目标 就集团内企业独立的全面预算内容而言，由于集团企业经营的多样性，可以将其分为经营预算、投资预算和财务预算三大类。 （1）经营预算。指集团内企业日常发生的各项基本活动预算。它应当包括销售预算、生产预算、供应预算、成本费用预算等。 （2）投资预算。投资预算反映集团企业关于固定资产的购置、扩建、改造和更新、资本运作的可行性研究情况。 （3）财务预算。是指集团企业在计划期内反映有关预计现金收支、经营成果和财务状况 的预算。它反映了各项经营业务和投资的整体计划，是集团全面预算的总预算。 （二）预算规划的整