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广州市五洋贸易有限公司结算知识培训 培训大纲： 一、常用的货款结算方式概述 二、银行承兑汇票知识 三、目前容易造成结算拒付（退票）的问　　　　　　　 　　　题： 四、结算方式常规到帐时间 五、我公司涉及结算中的相关问题注意 六、不同结算方式报价计算方法 一、常用的货款结算方式概述 目前比较普遍使用和常用的结算方式种类及特点: 现金结算：结算快速、管理风险大 同城转帐及电汇：结算稳妥、目前大额汇款使用电子汇划即时到帐快速 --缺点：普通转帐电汇结算时间长，如填错帐号或单位名称、印章不清晰即退款 支票委托收款：付款人帐户余额不足时容易发生退款 商业汇票结算（目前暂无客户使用） 银票结算：指银行承兑汇票，支付能力较支票更稳妥，支付信用度较高。 目前比较普遍使用和常用的结算方式种类及特点: 银行汇票（简称汇票）：结算支付能力强，个人开出的银行汇票可用于支取现金和结算余款 银行承兑汇票（简称银承）：由银行提前支付，结算兑付能力强 --缺点：在票据未到期前向银行申请付款需要支付一定的贴现利息、发生多次背书时容易出现背书上的错误或不连续造成拒付。 商业承兑汇票（简称商承）：属于企业信用票据 缺点：兑付能力较差，需有银行保函 概念： 商业汇票商业汇票按其承兑人的不同，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。 银行承兑汇票（简称银承）是由存款人在开立存款帐户的承兑银行出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 银承重点译义： 出票人是企业，是在承兑银行开户的企业； 承兑人（第一付款人）是出票人的银行（银行信用）； 申请贴现或申请到期付款后由受理银行预先无条件提前付款； 债务人是出票人企业，对银行承担后续还款债务责任。 汇票的付款期限最长６个月，贴现需支付利息，计息期为贴现申请日至到期日止的日期，按天计算。 商业汇票知识 商业承兑汇票是指由收款人签发，经付款人承兑，或者由付款人签发并承兑的汇票； 重点译义： 出票人是企业，承兑人付款人均为企业（企业间的商业信用）； 能流通的商业承兑汇票一般为比较知名且实力较强的企业； 可向银行申请贴现，但需有出票行的信用保函； 债务人是出票人企业，贴现行向出票行追偿，企业对出票行承担后续还款债务责任； 贴现需支付利息，利息计算与银承相同。 商业汇票结算时的注意事项: 银行印鉴的清晰、字体的清晰无涂改 银票是否注明“不得背书” 可以背书的是否背书连续、背书印章是否正确完整、特别是背书粘单位置 金额大小写相符无误 到期日情况：自签发日起180天内 贴现利息承担方式及利息计算： 贴现利息=贴现申请日至到期日天数*日利率*票面金额 ---影响利息的因素：票面到期日、利率、金额、及开票银行。 三、目前容易造成结算拒付（退票）的问题如下： 结算拒付情况 结算拒付情况 结算拒付情况 结算拒付情况 四、结算方式常规到帐时间 结算方式常规到帐时间 支票结算：人民银行统一规定同城自进帐时起24小时内，异地自托收时起三天内，个别地区结算期有所延长；公司考核业务员业绩时按收到支票日或支票到期日后一天视同收到货款。如因客户原因产生退票来回产生时间视为超期时间。 转帐结算：电子汇划的一小时内到帐，普通电汇的同城当天可到，异地24小时内；公司考核业务员业绩时以款实际到帐当天为收到货款日。 银行承兑汇票：公司考核业务员业绩时以收到符合公司标准的承兑当天视同为收到货款日。 五、我公司涉及结算中的相关问题注意 结算中的相关问题注意： 注意票据的到期日： 支票提示付款日为10天，自出票日起10天内有效，扣除交票和申请托收时间三天，注意收取的票据必须是自出票日起7天内方可收取逾期财资不承担结算责任； 银承的提示付款日是10天，未经请示请勿收取到期日起逾期10天的票据，以免造成贴现上的手续麻烦 结算中的相关问题注意： 银票结算时注意利息承担： 为确保公司的利益，接收银承结算的原则是：合同如注明了结算方式为“银承”的，并说明了利息承担方式的方可接受，同时需要与客户明确约定利息的结算是以贴现时的市场利率为准。 如利息为我方承担的，请在签订销售合同时谨慎考虑结算成本即贴现利息，对销售的商品进行合理定价 结算中的相关问题注意： 银承的承兑性较强，通常不存在金融信用风险的银行出具的银票在金融市场易于流通变现，支付兑现能力强，特别是原有的国有四大商业银行，如: －中国银行|农业银行|建设银行|工商银行| －上市银行也具备较高的金融信用:宁波银行、深发展银行、浦发银行、华夏银行、民生银行、招商银行、南京银行、兴业银行、北京银行、交通银行、中信银行等 --以上这些银行都具备较好的金融信用,属于国内比较常见的结算银行,一些比较少见而且不能确定银行金融信用情况的需提前与公司结算部门联系，获得许可后