财务预算说明.pptVIP

3、融资计划及利息支出 考虑到资金的合理使用，并减少融资成本，2011年拟按季度资金需求进行贷款。并假设季度初第一天借款，并计算借款利息。其中长期贷款利率6.22%，短期贷款利率5.81%； 2011年，预计贷款金额28,000.00万元，其中长期贷款25,000.00万元，流动资金贷款3,000.00万元。贷款利息 1,054.33万元全部计入当年财务费用，其中144.11万元贷款利息预计于2012年1月支付。 项目 1季度 2季度 3季度 4季度 新增贷款 11,000.00 5,500.00 11,500.00 3,000.00 其中：短期贷款 3,000.00 长期贷款（固定资产贷款） 10,000.00 5,000.00 10,000.00 总部拨款 1,000.00 500.00 1,500.00 累计贷款余额 11,000.00 16,500.00 28,000.00 31,000.00 资金收入 195.38 资金支出 9,570.66 5,804.63 2,649.92 12,049.29 资金余额 　1,429.34 1,124.72　 9,974.80　 1,120.59　 第四部分 资金使用及融资计划 第19页，共24页 ■ 第二部分 经营利润预算 ■ 第五部分 生产成本分析 2011年预算汇报（第二轮） ■ 第三部分 固定资产投资计划 ■ 第四部分 资金使用及融资计划 ■ 第六部分 不确定因素提示 ■ 第一部分 预算编制假设、编制基础说明 根据主机厂的计划，我公司在明年四季度将开始试生产供货，预计生产600台套各类产品。 1、生产成本构成 第五部分 生产成本分析 第20页，共24页 xx公司预计2011年生产600套模块产品，其中100套产品为新产品试制在2011年管理费用中列支，剩余500套产品以后年度形成销售，其成本约2,604.79万元（账面形成存货2,624.79万元含20万元备品备件）。目前根据预计两种产品单套售价合计8.04万元（其中C70G预计售价4.12万元，C60F预计售价3.92万元），上述500套产品预计收入2,010.00万元，预计潜亏约594.79万元。 成本项目 产量 金额 比例 单套产品成本 原材料（模块散件）及辅料 600 2,185.77 69.93% 3.64 人工成本 600 166.37 5.32% 0.28 制造费用 600 773.61 24.75% 1.29 其中：辅助人工成本 600 86.65 2.77% 0.14 租赁、取暖费 600 306.22 9.80% 0.51 折旧及摊销 600 295.56 9.46% 0.49 备品备件 600 13.20 0.42% 0.02 合计 　 3,125.75 100.00% 4.93 2、产品盈亏平衡分析： 由于目前，采购销售的信息掌握的局限性，无法按传统的财务办法进行规范的产品盈亏平衡分析，但为了更好的分析，现用倒推法，对销售价格和原材料辅料采购差价（采购利润）进行一下简单的分析： 第五部分 生产成本分析 第21页，共24页 仅考虑生产相关的相关费用单套采购毛利达到0.10万元可达到盈亏平衡 产品盈亏平衡分析 　 2011年预算 2012年预计 变动额 说明 固定成本 922.42 3,512.64 2,590.22 人工成本 253.02 1,643.41 1,390.39 2011年人员规划尚不能满足2012年生产需求，需增加 约200名直产工人（并假设工资结构无重大调整）； 折旧、摊销 295.56 1,208.50 912.94 根据目前的固定资产投资情况全年折旧、摊销额约为 1,424.11万元，其中生产用厂房设备折旧、摊销额约 为1,208.50万元；办公用厂房设备折旧、摊销额215.61万元 备品备件 13.