商业银行的资本业务详情(51页).pptVIP

第二章 商业银行的资本业务 学习目标 通过本章学习要求掌握商业银行资本的功能及构成、资本充足度的涵义及资本充足率的计算，了解新资本协议的内容。掌握商业银行资本筹集的方法，并了解我国商业银行的资本现状及如何提高我国商业银行的资本充足率。 本章主要内容与结构安排 第一节商业银行资本的构成及功能 一、商业银行资本的定义 资本是指所有权与经营权都属于自己的资金，即指拥有的产权（在会计上是指资产累计值与负债累计值的差额），且其资本通常要占其资产总额的50%以上，资本是工商企业维持生产经营的主要物质条件和支撑力量。 商业银行资本金除了产权资本外，还拥有一定比例的非产权资本，即债务资本。 国际上通常将银行资本定义为：银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行中的收益。 也可理解为银行自身所拥有的或能够永久支配使用的资金。 二、商业银行资本的功能 （一）营业功能 资本是银行开业经营的先决条件 资本为银行开业提供了启动资金 资本为银行的扩张和银行新业务的创新提供了资金，使银行得以扩大市场份额 （二）保护功能 银行资本是保护存款人利益、承担银行经营风险的保障 （三）管理功能 银行资本是金融管理当局进行金融监管的重要参数，成为金融监管当局不可缺少的调控手段和调控风险业务的基础 三、商业银行资本的构成 （一）普通资本—是商业银行资本的基本形式 1、普通股 2、资本盈余：又称资本溢价或股本盈余 3、未分配利润：又称留存盈余或留成收益 （二）优先资本—股息分配和资产清偿权优先于普通资本的资本 1、优先股 2、资本票据和资本债券 3、可转换债券 （三）其他资本 它是银行按一定比例从税前利润中提取出来的专门用于应付意外事件或预料中的突发事件的准备金，如贷款损失准备金、证券损失准备金等 第二节 商业银行资本充足性及其测定 一、银行资本充足性的含义 资本充足程度是指银行管理当局要求银行在一定的资产规模下必须持有的资本数量。 从量上看，资本数量要充足 从质上看，资本结构要合理 二、影响银行资本需要量的因素 相关的法律制度 经济发展状况 银行资产负债结构 银行的信誉 三、商业银行资本充足性的测定 资本与存款比率 资本与资产比率 资本与风险资产比率 资本与分类资产比率 综合分析法 四、资本充足性的国际标准—《巴塞尔协议》 (一）《巴塞尔协议》产生的背景 一是银行业经营的风险程度不断加大 二是银行业之间的不平衡竞争日趋严重 1988年7月15日国际清算银行通过了《关于统一国际银行的资本衡量和资本标准的协议》(简称《巴塞尔协议》)，并在1988年12月获得12国官方的正式认可。  （二）《巴塞尔协议》的主要内容 1、资本的组成 第一部分为核心资本，也称一级资本，主要由实收资本和从税后利润中提取的公共储备所组成。 第二部分为附属资本，又称二级资本，主要由未公开的储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具、长期次级债务所组成。 扣除项目：一是从核心资本中扣除商誉；二是从资本中扣除对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资 2、关于资产风险权数的规定 表内资产风险权数的确定 《巴塞尔协议》将表内资产分成四类，风险权数分别为0%、20%、50%和100% 表内风险资产=∑表内资产额x对应的风险权数 风险权数为0%的资产 ①现金；②以本国货币定值并以此通货对中央政府和中央银行融通资金的债权；③对经济合作与发展组织(OECD)国家的中央政府和中央银行的其他债权；④用现金或用OECD国家中央政府债券作担保，或用OECD国家中央政府提供担保的债权 风险权数为20%的资产 ①对多边发展银行(国际复兴开发银行、泛美开发银行、亚洲开发银行、非洲开发银行和欧洲投资银行)的债权以及由这类银行提供担保、或以这类银行发行的债券作抵押品的债权；②对OECD国家内的注册银行的债权以及由OECD国家内注册银行提供担保的贷款；③对OECD组织内的外国公共部门实体的贷款；④对OECD以外国家注册的银行余期在一年期内的债权和由OECD以外国家的法人银行提供担保的所余期限在一年之内的贷款；⑤对非本国的OECD国家的公共部门机构(不包括中央政府)的债权以及由这些机构提供担保的贷款；⑥托收中的现金款项。 风险权数为50%的资产 完全以居住用途的房产作抵押的贷款，这些房产为借款人所占有使用或由他们出租 风险权数为100%的资产 ①对私人机构的债权；②对OECD以外的国家法人银行余期在一年期以上的债权；③对OECD以外的国家的中央政府的债权（以本国货币定值并以此通货融通的除外）；④对公共部门所属的商业公司的债权；⑤行址、厂房、设备和其他固定资产；⑥不动产和其他投资（包括那些没有综合到资产负债表内的、对其他公