农村中小金融机构风险管理机制建设指引政策解读.doc

农村中小金融机构风险管理机制建设指引》政策解读 作者：银监会合…????文章来源：本站原创????点击数： 666????更新时间：2010-3-22???? ? 　2003年深化农村信用社改革试点工作开展以来，农村信用社在管理体制和产权制度改革、风险化解方面取得了重要进展，已组建了200家农村银行机构和2000多家县（市）统一法人。但同时普遍存在经营机制转换步伐缓慢问题，部分机构管理水平仍然落后，风险管理长效机制远未建立，甚至有个别地区和机构案件多发频发、风险突出，机构的风险管理基础十分薄弱。 　　为了加快农村信用社向现代金融企业的转换步伐，不断增强竞争能力，更好地服务“三农”发展，银监会合作金融机构监管部起草了《农村中小金融机构风险管理机制建设指引》（以下简称《指引》），明确了风险管理长效机制建设的目标与具体内容。 　　《指引》两次公开征求并吸取了各银监局、省联社、部分农村中小金融机构的意见，同时还征求并采纳了政策法规部的反馈意见。 　　《指引》与现行规章的关系 　　银监会成立以来，相继发布了《商业银行内部控制指引》、《商业银行授信工作尽职指引》、《商业银行市场风险管理指引》、《商业银行合规风险管理指引》、《商业银行操作风险管理指引》等一系列风险管理和内部控制的监管指引。《指引》在与这些监管指引的关系上，既保持一致，又有明显区别，是全面与专项的关系。 　　《指引》从机制建设这一角度提出了农村中小金融机构建立全面风险管理体系的整体要求，旨在推动农村中小金融机构树立全面风险管理理念，建立全面风险管理框架，完善全面风险管理机制，有别于其他针对不同业务的专项监管要求。农村中小金融机构既应按照《指引》要求，建立全面风险管理的框架和机制，同时还应按照专项风险管理指引要求实施对具体业力的风险控制。 　　《指引》与巴塞尔新资本协议的关系 　　巴塞尔新资本协议及其修订完善建议提出了一套全面风险管理的框架、机制、技术和方法。在风险管理框架方面，巴塞尔委员会2009年1月出台的《新资本协议框架完善建议》明确提出：“有效的风险管理体系应包含以下关键因素：董事会和高级管理层的积极监督；恰当的风险政策、程序和限额；对风险的全面和及时识别、计量、缓释、控制、监测和报告；在业务条线和全行层面都具备合适的管理信息系统；全面的内部控制”。 　　巴塞尔新资本协议是所有金融机构都可以参考和借鉴的风险管理目标模式，但是这一框架主要适用于大中型商业银行，考虑到农村中小金融机构目前的风险管理水平，《指引》主要在风险管理的框架方面借鉴了巴塞尔委员会提出的有关要求，并参考COSO风险管理框架的要求，同时考虑到农村中小金融机构的特点，未具体规定风险计量方面的技术要求。 　　即使如此，在《指引》的部分条款中，也鼓励农村中小金融机构采取巴塞尔新资本协议倡导的方法改进风险管理水平，这有助于将全面风险管理理念和方法应用到农村中小金融机构的实际业务管理工作中去。 　　《指引》的适用性 　　《指引》在遵循银行风险管理一般性原则和要求的基础上，充分考虑到农村中小金融机构层级少、规模小、业务单一的特点，主要针对当前阶段农村中小金融机构的风险管理水平，以机制建设为着力点，提出了特别要求：一是在风险管理组织架构方面，明确采取风险集中管理模式，第12条规定总部单独设置风险管理部门，在支行（信用社）一级采取风险管理人员委派制。二是在风险管理机制方面紧密结合农村中小金融机构的业务特点，如第25条规定，开办新业务，要由业务、风险、合规部门进行会商或会签；第26条规定，逐步开发和完善针对中小企业、农户的评级打分卡；第27条规定创新风险缓释方式，扩大抵押担保范围；三是就考核问责单独设置一章，强化农村中小金融机构责任制，其中第38条明确将风险管理与内部控制考核纳入经营管理综合考核之中。四是在风险管理文化方面，提出了系统性的建设要求，第40、41条对高级管理层提出了明确要求，第43条提出强化案件警示的作用。五是在监督评价方面，第46条提出要发挥行业和管理部门的作用。 　　《指引》的主要内容 　　《指引》在遵循BASELII银行风险管理一般框架的基础上，紧密结合农村中小金融机构的经营机制转换这一中心工作，着重指导风险管理机制建设，在风险管理组织体系、风险管理政策和程序、风险管理运行机制、考核问责、风险管理文化、监督与评价等六个方面，提出了具体的机制建设意见，覆盖全面，重点突出，既提出了现阶段要求，又明确了长期建设目标，具备一定的前瞻性和较强的操作性，适合对农村中小金融机构的分类指导。下一步，将要求农村中小金融机构按照“梳理－规划－建设－提高”的路径，分类制定风险建设的中长期战略规划，逐步完善风险管理机制，提升核心竞争力。