原创力文档- 1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
企业货款回收管理制度.pdf
企业货款回收管理制度
第1 章 总则
第1 条 目的
为了规范企业销售货款回收管理工作，确保销售账款能及时收回，防止或减少企业呆账、坏
账的发生和不良资产的形成，特制定本制度。
第2 条 适用范围
本制度适用于本企业销售货款的回收管理。
第3 条 职责
1 ．销售部负责销售回款计划的制订与应收账款的催收工作。
2 ．财务部负责应收账款的统计及相关账务处理工作，并督促销售部及时催收应收账款。
第2 章 未收款的管理
第4 条 若当月到期的应收货款在次月 日前尚未收回，则从即日起至月底止，将此货款
列为未收款。
第5 条 未收款的处理程序
1 ．财务部应于每月 日前将“未收款明细表”交至销售部。
2 ．销售部根据“未收款明细表”通知相应的销售业务员。
3 ．销售业务员将未收款未能按时收回的原因、对策及最终收回该批货款的时间于 日内
以书面形式提交销售经理，销售经理根据实际情况审核是否继续向该客户供货。
第6 条 销售经理负责每月督促各销售业务员回收未收款。
第7 条 财务部于每月月底检查销售业务员承诺收回货款的执行情况。
第3 章 催收款的管理
1
第8 条 若未收款在次月 日前尚未收回，则从即日起至月底止，此应收货款为催收款。
第9 条 催收款的处理程序
1 ．销售经理应在未收款转为催收款后的 日内将其未能及时回收的原因及对策以书面形式
提交营销总监批示。
2 ．货款被列为催收款后，销售经理应于 日内督促相关销售业务员收回货款。
第10 条 货款列为催收款后的 日内，若货款仍未收回，企业将暂停对此客户供货。
第4 章 准呆账的管理
第11 条 财务部应在下列情形出现时将货款列为准呆账。
1 ．客户已宣告破产，或虽未正式宣告破产但破产迹象明显。
2 ．客户因其他债务被法院查封，货款已无偿还可能。
3 ．支付货款的票据一再退票而客户无令人信服的理由，并已停止供货一个月以上者。
4 ．催收款迄今未能收回，且已停止供货一个月以上者。
5 ．其他货款的回收明显存在重大困难，经批准依法处理者。
第12 条 企业准呆账的回收以销售部为主力，由财务部协助。
第13 条 通过法律途径处理准呆账时，以法律顾问为主力，由销售部、财务部协助。
第14 条 财务部每月初对应收款进行检查，按照准呆账的实际填写“坏账申请批复表”，报请
财务部经理审批。
第5 章 附则
第15 条 本制度由财务部制定、解释和修改。
第16 条 本制度自颁布之日起开始执行。
2
文档评论（0）