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8.2附表2 第一年度的现金流量表 8.1附表1 经营第一年利润表 1.6投资与财务 5.5盈亏平衡点 5.4资金需求 5.3营业（成本）费用预测 5.2原材料采购计划 5.1固定资产 3.3促销 宣传推广 3.2地点（渠道 选址） 3.1产品定价与销售收入预测 _Toc234147009 投资额 投资收益率（第一年） 预期净利润（税后利润） 第一年 第二年 第三年 年增长率 备注 ※投资收益率＝净利润÷投资额×100% ※第一年预期净利润应与“8.1附表1“一致 ※“投资额”应与“5.3资金需求”中的“自有资金”一致 产品或服务 单位 成本单价(元) 最低批发单价(元) 零售单价(元) 平均销售单价(元) 同类产品市场零售单价(元) 月均销售数量 月均销售收入(元) 其他产品 合计 — 3.1产品定价与销售收入预测 经营地址 选择该地址的主要原因 ※如果以购置方式获得房产，租金为0，购置费用填入固定资产，并在此说明购置理由及购置费用。 ※租金：与8.1表“场地租金”一致。 3.2地点（渠道/选址） 推广方式 主要内容 广告宣传 会展推广 公关活动 网络推广 优惠活动 人员推销 数据库营销 促销/宣传推广费用占营业收入的比例 费用合计 3.3促销/宣传推广 项目 原值（元） 月折旧（元） 说明（主要设备） 工具和设备 交通工具 办公家具和设备 店铺／厂房 合 计 5.1固定资产 数量 原材料单价（元） 说明（主要原材料） 注：本表数量和费用均为第一年的月均数。 成本/费用（元） 流转税 可变成本/费用共计 场地租金 人员工资 办公用品 水、电、交通费 折旧 ※与5.1表、8.1表一致 其他费用 5.3营业（成本）费用预测 筹资渠道 资金提供方 占投资总额比例 自有资金 ※如：股东 私人拆借 ※如：股东亲友 银行贷款 ※如：工商银行 其他融资 总计 5.4资金需求 金额（元/年） 销售收入 销售净收入 ※销售净收入＝销售收入－流转税 变动成本 ※与5.3表一致 毛利 ※毛利＝销售净收入－变动成本 毛利率（%） ※毛利率＝毛利÷销售净收入×100% 固定成本 盈亏平衡点（保本额） 盈亏平衡点（保本额）＝固定成本÷毛利率 5.5盈亏平衡点 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 平均售价 销售数量 月销售额 一、主营业务收入 减：主营业务成本 原材料采购/进货 销售提成 促销/宣传推广 折旧(按5年) 二、营业利润 减：所得税（25％） 三、净利润 8.1附表1：经营第一年利润表 月初现金 现金流入 股东投入现金 借贷收入 其它现金收入 现金流入小计 现金流出 固定资产购置 借贷还款支出 所得税 其它支出 现金流出小计 净现金流量 月底现金余额 8.2附表2：第一年度的现金流量表 费用（元） 费用（元/年） 金额（元） 各月公式中销售数量占全年的比重，只是假设 按5.3表确定的比例计算 各月公式中的当月占全年的比重，只是假设 假设各月金额相同 假设为0。否则相应减少上月销售收入（忽略非销售应收款） 公式假设全部货款当月收回 公式假设无赊购 公式假设当月兑现 公式假设当月付清 公式假设首月购置全部固定资产并付清全部货款 1.6投资与财务 单元格底色 含义 关于不同单元格底色含义的说明 （各表相同，不再重复） 面积（M2） 租金 （元/年） ※“月折旧”统一按原值的16.67‰（即折旧年限为5年）计算； ※“原值”应与8.2表“固定资产购置”一致； ※“店铺／厂房”不要计入租金。 ※“月折旧合计”应与5.3表、8.1表“折旧”一致； ※与5.2表、8.1表、8.2表一致 ※与8.1表、8.2表一致 ※与3.2表、8.1表、8.2表一致 ※与3.1表、8.1表一致 ※与5.3表、8.1表、8.2表一致 可变成本/费用（月） 原材料采购/进货 流转税（5％） 包括根据销售收入征收的其他税金 ※与8.1、8.2表一致 固定成本/费用（月） 促销/宣传推广 包括业务招待费 ※与3.3表、8.1表、8.2表一致 包括福利、社保等 ※与8.1表、8.2表一致 包括物业费、不包括出差时的交通费 ※与8.1表、8.2表一致 包括开办费、办公设施维修及保养、装修费摊销及车辆费用、差旅费、通信费、利息等 ※与8.1表一