《资本项目外汇业务操作规程》09年版境外直投管理.docVIP

第二部分 境外直接投资管理 第二部分 境外直接投资管理 1 2.1 境外投资外汇资金（资产）来源审查登记 3 2.2 境外投资外汇登记、变更登记和注销登记 4 2.3 境外投资资金购汇汇出核准 6 2.4 境外投资前期费用资金的购汇汇出核准 7 2.5 境外收购保证金或押金的购汇汇出核准 8 2.6 在外汇管制国家或地区投资而需在非外汇管制国家或地区开立专用账户的核准 9 2.7 境内投资者之间转让境外企业权益的登记备案 10 2.8 境外企业减资、转股、清算资金汇入及结汇核准 11 2.9 境外投资联合年检 12 2.10 境内居民以境内企业资产权益注入并新设特殊目的公司的境外投资外汇登记 13 2.11 境内居民自然人注入境外权益并返程投资的特殊目的公司境外投资外汇登记 14 2.12 特殊目的公司因重大资本变更办理外汇登记变更及备案 15 2.13 跨国公司境外放款额度审批（或登记与变更登记） 16 2.14 跨国公司成员公司境外放款签约登记与变更登记 17 2.15 跨国公司成员公司境外放款专用账户的开立 18 2.16 跨国公司境内成员公司从境内账户划入境外放款专用账户 19 2.17 跨国公司境内成员公司从境外放款专用账户划入境内（或境外放款专用账户结汇） 20 受理时限说明：除法规另有规定外，在正式受理申请后，如申请人提供的材料不齐全，外汇局在5个工作日内一次性告知申请人补齐所需材料，并在申请人补齐资料后20个工作日内做出核准；申请人提供的材料齐全的，外汇局在20个工作日内做出核准；申请事项需要报上级局批复的，我中心支局在20个工作日内完成初审上报，在接到上级局批复的5个工作日内做出核准。 2.1 境外投资外汇资金（资产）来源审查登记 法规依据 审核材料 1．《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院2008第532号令） 2．《境外投资外汇管理办法》（［89］汇管条字第118号）及《境外投资外汇管理办法实施细则》（［90］汇管投字第381号） 3．《商务部、国家外汇管理局关于简化境外加工贸易项目审批程序和下放权限有关问题的通知》（商务部、国家外汇管理局联合发布，商合发[2003]126号）》 4．《国家外汇管理局关于简化境外投资外汇资金来源审查有关问题的通知》（汇发［2003］43号） 5．《国家外汇管理局关于进一步深化境外投资外汇管理改革有关问题的通知》（汇发[2003]120号） 6．《国家外汇管理局关于扩大境外投资外汇管理改革试点有关问题的通知》（汇发[2005]35号） 7．《商务部 国家外汇管理局关于印发企业境外并购事项前期报告制度的通知》（商合函[2005]131号） 8．《国家外汇管理局关于调整部分境外投资外汇管理政策的通知》（汇发[2006]27号 9．《国家外汇管理局关于下放境外投资外汇资金来源审查权限的通知汇发[2007]47号 1．书面申请并填写《境外投资资金来源审查信息表》（附表1）； 2．境外投资项目的可行性研究报告； 3．经工商行政管理部门年审合格的营业执照； 4．组织机构代码证； 5．境外投资者为境外个人的，提供该个人的有效身份证件；境外投资者为境外机构的提供其机构登记注册证明文件； 6．经注册会计师审计的上年度财务报表； 7．外汇资金来源证明，包括：使用自有外汇资金的，应提供有关外汇账户的开户批准文件和最近一期的余额对账单；使用国内商业外汇贷款的，应提供境内投资者与贷款行签订的贷款意向性文件、贷款行的经营金融业务许可证和营业执照；使用援外合资合作基金外汇贷款、外贸发展基金外汇贷款等国内政策性外汇贷款的，应提供有关主管部门批准使用该项政策性资金的批准文件。 8．收购境外资产或股权的项目，境内投资者须提交拟收购资产或股权的说明文件、收购协议、中介机构对拟收购标的的评估报告等证明材料。 9．对已设立境外企业增资的，境内投资者须向所在地外汇局提交境外投资主管部门关于设立境外企业的批复以及该境外企业设立时外汇局出具的资金来源核准意见或境外投资外汇登记证、境外企业工商登记注册文件、境外企业最近一期财务报表等文件； 10．已有境外投资的境内投资者，应提供上年度外汇局审核的境外投资联合年检报告书，已取得年检证书的需提供年检证书； 11．对境外并购业务，要填写《境外并购事项前期报告表》（附表2）并事前向地方省级商务主管部门和外汇管理部门报告 12．针对前述材料应当提供的补充说明材料。 2.2 境外投资外汇登记、变更登记和注销登记 法规依据 审核材料 1．《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院2008第532号令） 2．《境外投资外汇管理办法》（［89］汇管条字第118号）及《境外投资外汇管理办法实施细则》（［90］汇管投字第381号） 3．《商务部、国家