商业银行业务经营与管理重点.docVIP

《巴塞尔协议》对资本的规定 规定：商业银行的资本应与资产的风险相联系。该协议将资本分为两类：核心资本和附属资本。核心资本由股本（普通股和永久非积累优先股）和公开储备组成。附属资本包括未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具、长期附属债务。 《新巴塞尔资本协议》对资本充足的测定 《新协议》的最低资本要求包括：核心资本（一级资本）与风险加权资产的比率不得低于4%；总资本（一级资本与二级资本之和）与风险加权资产的比率不得低于8%，二级资本最高不得超过一级资本的100%。 操作风险的计算 计算操作风险资本的方法包括基本指标法、标准法、高级计量法（AMA）。 《新巴塞尔资本协议》的主要精神 主要精神是银行风险监管的三大支柱。第一支柱是最低资本要求；第二支柱是监管当局的监督检查；第三支柱是市场纪律。 衡量银行资本规模的方法 账面资本GAAP（由账面价值计量的银行资本）、管理资本RAP（监管会计原理计量的资本量）、市场价值资本MVC（与银行股东和债权人等投资者关系最密切的是银行的市场价值资本）。 存款的种类 交易账户（包括活期存款、可转让支付命令账户、货币市场存款账户、自动转账制度）；非交易账户（包括储蓄存款；定期存款）。 存款定价与银行经营目标的关系 银行的经营目标是追求盈利的增长。利用存款定价可以稳定客户，保证存款规模的增加。但是存款定价的变化不仅影响银行存贷利率差，而且会影响到顾客对存款余额和存款组合的决定，进而影响到银行利润。因此，存款定价要保护银行的盈利能力，而不能单纯地追求扩大市场份额，靠不合理的存款定价吸引存款，进而导致银行利润下降是不可取的。 成本加利润存款定价法 此法要求精确地计算每种存款服务的成本。普遍方法是以银行资金成本为基础制定价格，要求银行计算：每种资金来源的成本比率；每一成本比率乘以每种资金来源占银行资本的相对比重；加总各项乘积，得出银行资金的加权平均成本。 存款的其他定价方法：为不同客户定制不同价格（鼓励大额储户和存款使用频率低的客户，也为存款人自由选择存款组成提供参考）；根据客户与银行的关系定价（增强客户对银行的依赖，提高银行存款的稳定性）。 成本的概念（5个） 利息成本：商业银行以货币的形式直接支付给存款者或债券持有人、信贷中介人的报酬。 营业成本：花费在吸收负债上的除利息外的一切开支。 资金成本：包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支，即利息成本和营业成本之和，它反映银行为取得负债而付出的代价。 可用资金成本：指银行可以实际用于贷款和投资的资金，它是银行总的资金来源中扣除应交存的法定存款准备金和必要的储备金后的金额。 有关成本：指与增加负债有关而未包括在上述成本之中的成本。 贷款的种类 按贷款偿还期限分为活期贷款和定期贷款；按贷款的保障程度分为抵押贷款和信用贷款；按贷款偿还方式分为一次性还清贷款和分期偿还贷款；按贷款数量分为批发贷款和零售贷款。 贷款的组合的影响因素 决定某个银行贷款组合结构的首要因素是特定的市场环境；银行的经营规模同样也能决定银行的贷款组合。 贷款政策原则 “6C”原则：指品质、能力、现金、抵押、环境和控制。 贷款分类 贷款分类指银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检察人员，综合能获得的全部信息并运用最佳判断，根据贷款的风险程度对贷款质量做出评价。 正常类：借款人能履行合同，有充分把握按时足额偿还本息； 关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些对偿还产生不利影响的因素； 次级类：借款人的还款能力出现问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息； 可疑类：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保也肯定要造成一部分损失； 损失类：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍无法收回或只能收回极少数。 我国从1999年起广泛使用贷款的五级分类法。 问题贷款的产生和发现 产生：借款人自身的因素；借款人外界的因素；银行自身的错误。 发现：1.从早期的财务信号发现。杠杆作用；获利能力；流动性。2.非财务信息的早起信号：企业管理风格的改变；行业、市场或产品的变化；信息获取的变化。 问题贷款的处理程序 当一笔贷款被确认为是问题贷款时，银行和借款人就要相应采取有效措施防止问题贷款变成真实损失。对于问题贷款，银行首先会与借款人会面，商讨合作的可能性，如果可能的话，银行会继续向借款人注入新资金。新注入资金必须保证非常安全，即使发生损失，追加的资金也要能够收回来。同时银行追加资金必须要确认此举可以挽救一个企业，否则这一举动就不明智。 企业借款理由的分析 销售增长导致的借款、营业周期减慢引起的借款、购买固定资产引起的借款、其他原因引起的借款（资产增长增加的支出、债务重组增加的支出、低效经营增加的支出、股息支出或所有者提款引起的支出以及不正常的或以外的费用支出）。 对借款企业现金流量