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日昇昌票号的经营管理及其对我国商业银行改革的启示 摘要：作为第一家票号，日昇昌票号堪称我国第一家专营存款、放款、汇兑业务的私人金融机构。本文在现有史料基础上，对日昇昌票号的经营管理制度优势进行了较系统的分析，重点从商业银行经营管理的角度，对该票号的业务结构、人员录用机制、身股制度、激励约束机制等进行了全面系统的阐述，分析了票号的组织结构、用人机制与两权分离的运营机制和高效的执行力动力，探讨了其对我国商业银行改进经营管理的启示。 关键词 ： 日昇昌；经营管理；商业银行改革；启示 一．引言 上世纪90年代以来，我国商业银行改革步伐提速，取得了较好的成绩，即使在国际金融危机日益严重的今天，仍取得了不俗的业绩。但也要清醒地看到，随着经济一体化和金融全球化进程的加快，我国商业银行面临更大的竞争压力，商业银行的经营管理仍存在一些亟待解决的问题，改革需要更大的努力。银行改革涉及银行运营的许多方面，其背后的深层次推动力包括银行治理结构的完善、组织架构的调整、激励机制的完善等，这些都是支撑银行发展的支柱，它们的变革将会是一个漫长的探索过程，更需要积极吸取借鉴国内外各类金融机构的成功经验。 作为现代金融业的雏形，票号曾经在我国社会的投融资过程中发挥了重要的作用。日昇昌票号作为第一家票号，堪称我国第一家专营存款、放款、汇兑业务的私人金融机构，可视为我国银行业的开山鼻祖。深入研究日昇昌票号特殊的内部运作机制，并借鉴其成功的经验，对于推进我国商业银行更好更快的发展同样具有举足轻重的作用。 二．日昇昌票号的发展 山西票号，又称汇兑庄或票庄，是一种金融信用机构，开始主要承揽汇兑业务，后来也进行存放款等业务[7]。日昇昌票号作为我国第一家票号成立于1823年，其前身是经营两百多年的“西裕成”颜料庄。表1为日昇昌分号增设统计情况。 表 1 日昇昌分号增设统计表 时间 分号 1850年以前 北京、苏州、扬州、重庆、三原、开封、广州、汉口、常德、南昌、西安、长沙、成都、清江浦、济南、张家口、天津、河口（18处） 1856年 增设沙市（合计19处） 1867年 增设上海、杭州、湘潭（合计22处） 1886年 增设桂林（合计23处） 1906年 增设梧州、周家口、道口、芜湖、南宁、营口、沈阳（合计30处） 另有保定、太谷、太原、镇江、香港5处设立年代不详（合计35处） 资料来源：赵莉莎著《日升昌票号的经营网络研究》 [7] 。 由表1看出，日昇昌票号在全国近20个省开办过35个分号，其发展共经历了四个阶段[5]：（1）初期：1823-1861年；（2）发展期：1862-1893年；（3）极盛期：1894-1911年；（4）衰亡期：1912-1932年。 图1 日昇昌票号组织结构图 在管理方面，日昇昌采取的是扁平式的组织结构（见图1），总号处于上层核心位置，各个分号在总号之下平铺并辐射开来。平遥总号是日昇昌组织结构的核心，京师、上海、张家口等分号是该组织结构的一般节点。日昇昌实行总号集权制，一切资本归平遥总号，获利也归总号。各分号在总号的统筹管理下在外经营，向总号负责，听从总号调配。 日昇昌的业务对象主要分为四类：旧式商号、官府和官吏、私人、其他。日昇昌的产生源于商人对资金汇兑的需求，所以为商号调拨资金便是其一项主要的业务。后开又开始涉及官府和官吏汇兑公款业务，除官吏之外的私人业务也是日昇昌的主要业务之一，除上述三种业务之外的都归为其他业务，包括与其他票号之间的合作业务，跟新式企业、外国银行间的业务，以及号内各个分号之间的资金划拨等。 日昇昌的基本业务分为汇兑、存款和放款。汇兑业务在很长一段时间内是日昇昌的最主要业务,按照汇票方向与资金流向的异同，汇兑业务细分为顺汇和逆汇。顺汇汇票与资金流向一致，甲地收款，为客户开立汇票，乙地见票付款；逆汇汇票与资金流向相反，甲地付款，客户出具汇票给票号，委托票号从乙地收款。 票号存款有浮存、长期两种，贷款也分短期和长期。日昇昌存放款业务以官府和官吏为多，商人、商号较少。因为票号存款利率较低，商人很少存款于票号；而票号放款又对借款人选择甚为严格，非官僚、钱庄、大商人不外借，小商号也没有向票号借款的信誉资格，官吏和官府自然就成为票号存放款业务的主要客户。 日昇昌的利润来源包括异地汇兑的手续费存贷利差平色余利共创白银1500万两 1.独特的人才选拔与培养机制。人才是从事商业活动的第一资源，认识到人才在发展中的核心地位是票号发展与成功的主要原因。日昇昌票号非常注重人才的选拔与培养，主要表现在三个方面： （1）人员录用制度：日昇昌票号在人员录用时严守两个制度，即担保制和学徒制。担保制是学徒录用的基本制度，信誉清白是学徒录用的基本前提。学徒制指通过各方面的调查测试与面试的人员择日进入商号成为正式的学徒，且无薪学徒期为三年，