A体彩管理中心内部控制存在的问题与解决对策.pdfVIP

MY K 【广角镜】Wide-angle Lens 2015 年 2 月刊（总第 486 期） A 体彩管理中心内部控制存在的问题与解决对策 刘 聪 （江苏省体育彩票管理中心，江苏 南京 210029 ） 摘 要：A 体彩中心在运行过程中，虽然在内部控制管理中做出了一定努力，但是内控运行现状在制度化、公益金和 发行费管理、网点控制、信息系统控制和人才管理机制方面还存在需要提高之处。A 体彩中心依然存在制度建设不足、公 益金和发行费管理松懈、网点建设盲目、信息系统控制欠缺和人才管理机制运行不足的问题。 本文对 A 体彩中心进行研 究可以对其他体彩中心和福彩中心内控管理形成明确的指导意义。 关键词：体彩管理中心；内部控制；问题；对策 中图分类号：F275 文献标志码：A 文章编号： （ ） 1000-8775 2015 04-0251-02 的过程中可能造成数据流失 ，或者是造成数据处理的错误 。 从 一、A 体彩管理中心内部控制存在问题 中心运行的角度来说 内部信息化 的过程并不是很复杂 ，一是积 1 体彩销售发行管理制度建设不足。 一部符合本国实际国 极引入相关人才 ，二是在中心内部完成软件设施建设，实现中 情的彩票法律是保证本国彩票有序、健康、稳定发展的关键，许 心数据与上级部门数据的有效对接 。 多国外彩票行业发达国家已用实践证明了这一点。 我国至今为 5 体彩人才管理机制运行不足。 A 体彩中心的性质是自筹 止，也没有一部专门的统管全国彩票市场的法规制度，从彩票 自支 的事业单位 ，在人权、事权、财权方面没有能够形成公司化 发行到销售，从彩票资金归集、分配到使用以及相关环节的披 管理，造成中心在内控管理方面的松懈 。 目前 A 体彩中心并没 露都缺少权威性的立法监督。 目前彩票管理方面的规定比较宽 有完全的人事权，因为作为事业单位 ，引进人才需要进行统一 泛，在具体操作上可能会出现无章可循 的问题。 A 体彩中心制 招考 。 事业单位统一招考机会并不是很多，很多时候往往一年 度建设的根本性立足点是《彩票管理条例》，其系统规定了我国 招考一次 ，不能从根本上解决人才需求 。 而且招录 的人才在与 彩票发行、开奖兑奖、安全管理和风险的防控，是促进彩票事业 岗位匹配性方面也存在一定问题。 体彩中心作为事业单位在中 可以快速发展的根本性法律制度。 心内部人才管理的权利上明显欠缺，其中主要的人事管理权在 2 公益金，发行费管理不够规范 。 目前 A 体彩中心已拥有 上级体育行政部门。 一套比较完善的内控资金流管理流程，主要负责 A 地区的体育 二、A 体彩管理中心加强内部控制对策 彩票发行费和公益金的上缴汇集，但是在资金安全使用控制方 面存在不足之处。 在其内控运营中主要是完成两个目的，一个 1 加快彩票管理制度发展。 在政策层面可以建议推进彩票 是实现在对于体育彩票发行工作及发行费的有效管理，另外的 规章制度出 台 ，目前国务院彩票管理条例虽然对规范彩票行业 一个因素是对于公益金方面的有效管理，两者在内部控制 中具 的发展等具有重要和积极意义 ， 但是毕竟仅仅是政策性的法