原创力文档- 1、本文档共2页，可阅读全部内容。
- 2、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 6、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
关于债券定向转让条款相关净资本扣减问题的答复意见.pdf
关于债券定向转让条款相关净资本扣减问题的
答复意见
浙商证券股份有限公司：
你司通过我部主任邮箱报来的《关于债券承销中设置定向转
让条款相关净资本扣减问题的请示》收悉。经研究，现将有关意
见答复如下：
对证券公司在债券承销过程中设置的定向转让条款，约定投
资者有权在一定时间内，将持有的部分或全部债券转让给承销商
的，证券公司应按照《关于调整证券公司净资本计算标准的规定
（2012年修订）》（证监会公告[2012]37号）中有关“其他或有
负债”的规定，以或有事项涉及金额的20%或可能发生的损失孰
高者扣除净资本。即，最低以或有事项涉及金额的20%扣减净资
本，如果有证据表明损失可能扩大的，应按照比20%更高的合理
比例扣减净资本。相关数据在《证券公司净资本计算表》“或有
负债的风险调整合计—其他或有负债”中填报，并在《证券公司
净资本计算表》“附1：期末或有事项”中对上述定向转让或有
义务加以说明。
特此函复。
1
抄送：各证监局机构处负责人
各证券公司合规总监
证监会机构监管部
二〇一三年九月十三日
2
文档评论（0）