论我国商业银行的操作风险管理.pdfVIP

论我 国商业银行 的操作风 险管理 唐翎翎 (烟 台银行稽核监督部 264000) 【摘 要】商业银行的操作风险是伴随着商业银行的诞生而产生的，对 三、完善我国商业银行防范操作风 险管理能力的举措 操作风险来说，尽管这一概念 已有很长的历史，但 由于对操作风险的认 (一)迅速建立符合商业银行发展战略的防范操作风险管理体系。 知比较 晚，把操作风险作为银行三大风 险(另两个为信用风险和市场风 根据 内外因作用理论 ，一套完善的风险管理体系，首先需要考虑 的 险)之一进行风险管控的时间却并不长 。因此，对银行的操作管理风险 是本身应具备行之有效 的风 险管理体制和内控制度 。只有如此 ， 远不及信用风险、市场风险那样深入 ，需要学界和银行业共 同关注 。 商业银行才能安全稳健发展 。建立行之有效的防范操作风险管理 【关键词】商业银行 ；操作风 险；管理 体系，首要 的就是从各家商业银行 的 自身实 际出发 ，紧贴 自身 的发 展 战略加强防范操作风险管理体系建设 。 一 一 、 商业银行操作风 险概述 首先 ，加强 防范操作风险决策系统建设 ，进行管理 的组织结构 对商业银行的操作风险界定，各国对规定不统一，瑞士保险公 创新 如工商银行作为股份制 国有企业 ，应按照现代企业制度 ，建 司对其定义，所谓的操作风险是指 由于控制机制不 当、人为过失或 立起董事会直接领导下的、相对独立的防范 防范操作风险委员会 ， 者技术错误造成的风险，这些风险不包括欺诈和其他蓄意损害。 另设立高级管理人员岗位 。同时对各个部 门进行 明确的职权分 _ 巴塞尔银行监管委员会于 2004年通过 的 《新 巴塞尔资本协议 》中， 工 。如董事会具体负责防范操作风险管理战略和政策 的制定 。防 对操作风险的定义为 ，由于不完善或者失灵 的内部程序 、人员和系 范操作风险管理委员会则具体承担规定操作风险的范围、制定和 统 ，或外部事件导致损失 的风险，并进而将操作风险分为 四类 ，即 建立完善的制度体系和防范操作风险的责任体等职责 。 流程因素引起 的操作风险、人员因素引起的操作风险、系统因素引 其次，完善对各职能部门、业务部门承担的识别 、评估 、管理 、转 起的操作风 险和外部事件 引起 的操作风 险。我 国银监会在 2006 移 、防范 、化解 防范操作风险的第一责任人制度 ，各业务部门由专人 年 12月颁布的 《商业银行操作风险管理指引》中对操作风险的定 负责风险管理 、控制与监督 ，制定本部 门的业务防范操作风险管理 义是，由不完善或有 问题 的内部程序 、员工和信息科技系统，以及 制度和操作流程，并建立逐级报告制度，形成一个纵向的 自下面上、逐 外部事件所造成损失的风险。 级负责、垂直运行，横向的各部门的直督、协调管理的风险管理系。 在这么多的定义 中，我们可以看出，第一种定义强调 的引发操 再次，完善识别评估、计量等防范操作风险识别管理体系 。从 作风险的内生性原因，而包括 中国在 内的余下几种定义强调引发