借款报销制度 Word 文档.docVIP

公司财务管理制度 1 总则 1.1 为加强公司财务管理，保证资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律、法规和相关财政政策，结合本公司实际情况，制定本规则。 2 现金管理 2.1 公司原则上不存储现金，因工作确需使用现金，可申请借款，由财务部门汇款至个人账户； 2.2 凡采购商品或支付服务费用（个人除外）应采用电汇或使用支票； 2.3 货款回收应以转账结算方式为主，特殊情况收取现金时，应及时存入银行。 3 转账支付管理 3.1 使用支票或电汇付款必须有借款单，并经主管经理签批； 3.2 建立支票领用登记制度; 3.3 支票需按批准金额封头，填写日期、用途及收款人，然后加盖印章； 3.4 付款后，支票领取人将支票存根交还财务，并在支票登记簿上注销。 4 发票管理 4.1 凡采购商品、支付劳务应尽量取得增值税专用发票，其他发票必须真实有效； 4.2 财务部应及时补充发票，以备需要； 4.3 对外开具发票时，申请人应提供销售合同、协议或能确认款项已经收回，确保业务真实，避免重复开票、超额开票； 4.4 开具大额发票应提前通知财务部门。 5 请款报销程序 5.1 请款人员因公需要领取现金、支票或电汇付款时，应填写借款单，经公司主管经理审批、总经理签字后到财务部门办理，财务负责人根据资金状况和资金使用计划适时办理支付手续； 5.2 请款人员办理完相关事项后必须及时报销，原则上前款不清，后账不借。领借支票一周内报销，限额支票三天内报销，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5日内报销； 5.3 报销时，报销单应注明所办事项、费用，并附真实有效的原始单据，经主管经理审批、总经理签字后到财务部核销账目。 5.4 凡购置物品、支付劳务费用，须有相关人员签字确认。 6 差旅费报销规定 6.1 员工在本市及郊县或其他同日可往返的出差，据实报销交通费； 6.2 出差补助：公司领导出差费用据实报销，不予额外补助。员工外埠施工，公司统一食宿，另外每人每天补助20元； 6.3 经公司领导批准，公出期间绕道办理私事，所发生的车船票一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道期间的补助费； 6.4 因公务有特殊开支的费用须事先请示，金额较大时须公司经理批准。 7 通讯费报销规定 7.1 公司高层管理人员通讯费凭票据实报销； 7.2 公司中层管理人员报销通讯费每人每月不超过80元； 7.3 员工外出期间因公发生的通讯费经部门经理、公司主管领导审批后据实报销。 8 车辆费用报销规定 8.1 公司车辆费用经办公室负责人认定，公司经理批准后凭票据实报销； 8.2 私车公用报销车船税、公路通行费，并按公用行驶里程每公里一元报销油费。 9 附则 9.1 本规定由公司办公室负责解释； 9.2 本规定自2011年4月1日起执行 天津市海能管道有限公司 2011年4月1日 我们需要不断的学习，丰富我们的知识面，学到老，是我们良好的生活态度！