审计和税收 盘点.docVIP

physical inventory summarisation 1 abtain 2 check summaries and reconciliations documentation as at date supportings for reconciliatons work done final costed physical inventroy listings 12.25.2009 　 agree quantity with count sheet general ledger /control account 12.25.2009 　 agree with costed inventroy listing 12.25 存货盘点报告 12.26.2009 shipping and receiving cut-offs at 12.26.2009 agree quantity /amounts to costed inventroy listings 12.25 盘点盈亏报告表 　 入库单，出库单，发票，验收单，审批，签收单 调整存货账面价值 盘点盈亏汇总表 12.31.2009 shipping and receiving cut-offs during 26.2009-31.2009 agree amounts 12.26s reports to TB /control account balance as at 12.31 3 using information obtained at time of physical inventory 盘点统计表 盘点标签和盘点地区（确保所有地区都已标签） 存放在第三方的存货 第三方存放的存货 特殊存货-不能销售的存货 特殊存货-滞销的存货 特殊存货-坏损的存货 年末及年初几天的出入库单（5-10天） 4 存放在第三方的存货 数量是否大 第三方的 书面确认存货数量金额等 第三方的资格确认 对这些存货的额外控制--如签收和验收的管理，和发出的授权等 对这些存货的额外控制--确保存货的所有权，如未被抵押，质押等 5 第三方存放的存货 第三方的 书面确认存货数量金额等并根据此盘点 数量是否大 第三方的资格确认 JDAsystem/利用扫描代替点数 　 　 1. 盘点过程 　 店员扫描,核对数量,签字,上传 .上传正确.分区号是关键. 检查存货存放,复核预盘结果 复盘已扫描的存货 2. 盘点准备工作 生成盘点报告,店铺预盘 1.时间表和jda存货报告,2.及时和店铺联系,看预盘的结果是否可以和jda的存货报告相等. 3. 数据上传 检查上传数据,合并盘点结果和库存,盘点差异报告 4.盘点control sheet 和差异分析报告 汇总 1.control sheet 看数量上有无盘亏和盘盈. 2.盘点差异表格看jda是否要调整,除了扫描错误,都要调.3.supporting是有关的出入库单号... 4.差异报告中核对要素是: 实盘数(盘点结束后再次盘点的数量,确保所与存货在差异报告出来之前不能流动)和错误原因.5店铺的帐不能参考,对于实盘数一定要每一个都再次核实到事物. 5.experience for last year, monthly stock take.e.g. Summary report for stock take last year/month 难点:1.有关店员和财务部同事都是新的,沟通起来有鸡对鸭讲的感觉.使盘点的加班很多…2.差异很多很难找,可以将有关盘点的资料加工后给店铺同事在找差异重盘时参考.3.差异的原因太多不能自圆其说.4. 6.filing 1.盘点标签(tag),2.扫描清单,3.盘点control sheet,4.差异报告 5.平面图 stock take 1.re-count tag ========== shops ledger count and sign on the tag 1 and tag 2 for the stock not in wareshouse, some working for follow up should be done accordingly. speed of scan, is controlled by supperviser of shop 2.Varian