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财政金融专题研究 A Study of Banking and Public Finance 财政概念 —— 财政学我们过去通常称为：Finance,而西方经济学中则称：Public Finance，即公共财政学。到本世纪60 年代，公共财政学又拓展为：公共（部门）经济学Public Sector Economics。公共经济学是以政府为研究对象的经济学分支。 专题一 中西方财政思想比较 西方财政思想的发展 中国财政思想的发展 中西方财政思想比较 一 西方财政思想的发展 早期的财政思想18世纪末至20世纪初 亚当.斯密 李嘉图 萨伊 穆勒 庇古20世纪30年代至60年代 梅纳德.凯恩斯 卡恩 萨缪尔森 20世纪60年代至今 米尔顿.弗里德曼 拉弗 布坎南 图洛克 瑟奇.克里斯多芬.科尔姆 马斯格雷夫 阿特金森 。 ， 亚当.斯密： 1776《国民财富的性质和原因的研究》 梅纳德.凯恩斯： 1936《就业、利息和货币通论》 瑟奇.克里斯多芬.科尔姆： 1964《公共经济学基础——国家经济作用理论概述》 查德.马斯格雷夫： 1959《公共财政理论》 二 中国财政思想的发展 中国古代财政思想 ----勤政欲民 理财常以养民为先 ----量入为出 凡百役之费，先度其数而赋予人，量出制入 ----均输、平准 新中国建国后的财政理论 ----国家分配说 ----社会再生产说 ----剩余产品说 ----社会共同需要说 ----价值分配说 三 中西方财政思想比较 理论背景不同 体制不同 哲学观念不同 专题二 财政的职能 社会经济福利的准则：效率与公平 公共产品理论 外部效应 市场失灵 财政的职能 一 社会经济福利的准则：公平与效率 按经济学的观点，只有有助于增进社会经济福利的经济活动才是可取的，讨论政府的经济职能也要以此为标准。那么福利的标准又是什么？为此，我们引入规范分析方法 Normative Analysis，介绍福利经济学 Welfare Economics 的有关理论。 效率准则 福利边界与帕累托最优 Welfare Frontier and Pareto Optimum Vilfredo Pareto理论 当经济运行达到了高效率时，一部分人改变处境必须以另一些人处境恶化为代价。这种状态称为“帕累托最优” 既 Pareto Optimum，又称“帕累托有效” Pareto Efficient。 如果改变资源配置后与改变前相比，至少有一个人处境变好而没有一个人处境变坏，那么，改变资源配置可达到“怕累托更优” Pareto Superior，这种资源配置的改变称为“怕累托改善” Pareto Improvement 公平准则 为了对公平程度进行衡量，经济学家给出了洛伦兹曲线 Lorenz Curve 这 一分析工具和吉尼系数 Gini Coefficient的指标。 洛伦兹曲线的对角线被称为绝对平等线 Line of Perfect Equality。 . 洛伦兹曲线 二 公共产品理论 . 三 外部效应 Positive Externalities 布坎南J.M.Buchanan与斯塔布尔宾 W.C.Stubblebine的定义： 只要某一个人的效用函数所包含的变量在另一个人的控制之下，则有外部效应存在。设UA为个人A的效用，如果： UA=UA(X1,X2 ,…,Xn,Y1) 则一项外部效应存在。其中X1,X2,…,Xn 表示有个人A所控制的活动，Y1为由个人B所控制的活动。 私人部门纠正外部效应的机制及其缺陷 机制： 一体化 Unitization 产权与科斯定理 Property Rights and Coase Theorem 社会制裁 Social Sanction 缺陷： 公共产品问题 交易成本 Transaction Costs 政府对外部效应的纠正 罚款或征税 补贴 公共管制 法律措施 四 市场失