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区 域 性 灭 火 救 援 应 急 中心 执 勤 综 合 楼 工 程 跟 踪 审 计 总 结 徐州中瑞工程造价咨询有限公司 二〇一〇年九月十六日 一、项目概况： 本项目为2009年度徐州市重点建设项目之一，建筑面积约21000㎡，投资总额6600万元。建设单位为徐州市消防支队。施工总承包单位为南通四建，合同总价00元；桩基分包单位:徐州基桩工程公司，合同总价：1116200.00元；断桥铝窗分包单位：徐州市三利铝业有限公司，合同总价：825000.00元；外装饰分包单位为南通市恒盛幕墙装璜工程有限公司，合同总价：2894500.00元；内装施工单位尚未确定。监理单位：徐州嘉信监理公司监理。 二、目前工程进展情况： 审计单位进场时间：09年11月11日。进驻时工程形象进度：主楼一层板浇注结束，裙楼基础回填土结束。 目前形象进度： 土建工程：主体结构已于2010年5月19日验收结束，内抹灰施工结束；外墙抹灰主楼北墙、裙楼南墙基本结束（其余部位未施工原因：外装队伍植筋未能进场，造成交叉作业不能施工）；楼面块料面层铺设3、4、5层除走廊外室内部分已基本铺贴结束，六层铺贴方案待定，墙面铺贴方案已经确定（样板墙施工验收通过），材料尚未进场；一层地面回填土施工结束，面层尚未施工；屋面工程已基本施工完毕； 安装工程：二层以上风机盘管安装基本结束，主机尚未进场。给排水部分主管道施工基本结束。 断桥铝窗工程：外窗框基本安装结束，扇料尚未进场。 电梯工程：电梯轨道安装完毕，正在进行调试，轿厢尚未进场。 外装工程：施工单位已于2010年9月2日进场勘察现场，正在进行设计交底及施工组织设计编制工作，施工许可证尚未办理。 三、主要审计工作 由于该项目跟踪审计工作进场晚，在一定程度上增加了难度，特别是前期的土方工程、桩基工程、降水工程等隐蔽工程已结束，针对本项目我们主要进行以下工作进行审计与控制： (1)审施工图纸施工图纸情况，做到心中有数，并对图纸内容进行造价，(2)对施工组织设计进行对其中的主要施工方案进行经济分析，查看有无因施工组织问题而增加工程造价的内容，并对一些施工进度、工艺、方案提出合理化建议，进一步优化施工组织设计。 （3) 对工程签证单进行计量，我们将派出专门人员深入工地，全面掌握工程实况，检查隐蔽图、隐蔽验收记录。检查隐蔽工程签证是否由设计单位、监理单位、建设单位等有关人员到现场验收签字，手续完整、工程量与竣工图一致方可列入结算。签证计算相应工作量，工程进度款支付控制根据工程进度进行工程计量，工程进度款支付控制，审核工程进度款并进行签证，及时向业主项目的资金使用情况。(5)工程设计变更的审计与控制对设计变更进行现场监督和重大事项记录，并简要载明变更产生的原因、背景、变更产生的时间，参与人、工程部位、提出单位等。为竣工结算提供详实可靠的资料。对设计变更实施过程进行跟踪，主要跟踪以下点：、设计变更是否已全部实施，若在设计图已实施后，才发生变更，则计算因牵扯到按原图施工的人工费、材料费及拆除费等。若原设计图没有实施，则要扣除变更前部分内容的费用。、若发生拆除，已拆除的材料、设备或已加工好但未安装的成品、半成品则要提请业主注意回收。对于调减或取消项目也要签署设计变更，以便在结算时扣除。83元 土建总包单位累计审核付款28元 土建总包单位节点累计审减55元 结算审计情况： 桩基合同金额：1116200.00元 桩基送审金额：1217400.59元 桩基审定金额：1153812.16元 桩基审减金额：63588.43元 具体节点审计情况见附表。四、近期审计过程中发现问题： 1、由建设单位自行单独发包的项目，进展严重滞后。特别是外装 工程，已影响到土建总包单位的工程进度，造成现场脚手架及垂直 运输机械发生不必要的闲置，其结果将引起施工索赔。 2、由建设单位提供的施工材料出现供货不及时现象，造成施工周 期延长，也将造成施工索赔。 3、建设单位的一些具体施工方案包括相关变更下达存在滞后现象， 也是造成工期延误的原因之一。 4、施工单位后期施工组织松散，导致可相互穿插施工作业的工序 相对缓慢。 针对上述问题，现场跟踪审计人员，已将相关资料收集记录在案， 并及时向审计组汇报，以便于结算审计时掌握一手资料。 五、存在的问题和下一步的打算 总结该项目前期的审计工作，我们认为我们的跟踪审计工作尚存在一些不足：主要体现在审计人员在思想意识还停留在传统审计模式要提升审计人员的素质，强化审计人员的责任心和敬业精神，的工作责任感和职业道德改进工作方法，完善审计制度，提高审计人员的专业水平，注重审计人员综合能力的培养，让审计人员了解建设工程全过程造价管理的理论，以提高全过程跟踪审计工