货币资金管理制度(3页).docVIP

货币资金管理制度 （一）、货币资金预算管理 加强货币资金的预算管理，矿属各单位货币资金支出全部纳入预算。 1、工资性支出根据集团公司下达的工资预算，由人力资源科填制《工资、误餐费拨款预算审批表》，每月28日报人力资源部审批。 2、税费资金支出由财务科填制《其他货币资金支出预算审批表》，每月2日报集团公司财务部审批。 3、工程资金支出根据集团公司下达的工程预算及实际结算情况（月报或结算已经过集团公司审批），各主管部门填制审批表，由计划与工程管理部、财务部审查，总会计师、总经理审批后单独拨款。 工程资金指动迁费、地面塌陷费、青苗补偿费、技术开发及科研项目、设计研究费及列入工程计划的各类工程所需资金。 4、其他费用支出由集团公司定额拨款。 （二）、货币资金预算的执行 1、货币资金按下列顺序掌握使用： (1)、安全、一通三防工程所需资金； (2)、职工工资、奖金发放所需资金； (3)、综采生产和其它生产急需的材料用款； (4)、经矿务会研究平衡事项所需资金； (5)、工会和食堂所需资金。 2、付款业务 （1）、各项经济业务符合入帐手续后，由财务科挂帐，财务科根据集团公司批准后的货币资金计划及实际工作需要研究确定每月付款额度，经矿平衡批准后付款。 （2）、货币资金借款业务，只预借往返的车船票、宿费及会议费需要的款项，其余款项由个人垫付。 （3）、管理部门或使用部门对土建及安装工程、采购的物资及设备如发现质量问题，应及时向财务科出据“暂停付款申请”，详细说明暂停付款的原因及供应商的名称，财务科根据“暂停付款申请”对该户暂停付款；待问题解决并验收合格后，再向财务科出据“取消暂停付款申请”，详细说明问题解决并验收合格的时间及供应商的名称。 （4）、应付帐款：有合同的，按合同执行，无合同的由供应商到财务科进行登记，统一由矿平衡付款。 （5）、质保金：工程、修理及材料采购等经济业务，由填报单位按报销金额提供并注明预留质保金（工程按预算进度、修理及材料采购按合同预留）；支付质保金时，由分管部门填制质保金支付审批单，财务科方可付款。（附质保金付款审批单） （6）财务科每月对供应商进行汇总（每月截止日期25日），并列出供货主要品种、供货时间，根据集团公司下达的资金预算，结合矿的具体情况，对上月登记的供应商确定付款额度。编制付款计划，并对计划进行说明。付款计划经矿审批，财务科按审批后的计划进行汇款，并通知采购部门及其他相关部门。 （三）、资金安全 1.财务科银行印鉴及银行票据应分别保管。每月月末编制银行存款余额调节表，经会计主管盖章后存档。 2.库存现金不得超过银行核定的库存限额，金库不得存放私人用品，不得用白条顶库。每日下班前，出纳将库存现金送存保卫科值班室，次日早取回，下班后出纳室不准留存现金。 XXXX质保金付款审批单 年　　月　　日 施工单位（供应商） 工程项目（设备、材料名称） 保修开始日期 保修到期日期 保修款额 　 　 　 　 　 开户银行及帐号 　 管理部门意见： 签章： 3.财务科应掌握内行资金动态，及时对账，充分发挥资金使用效率。 4. 各单位凡发生收入款项，必须到财务科领取票证，按月结算，并将收入全额上缴财务，不得擅自使用，否则罚责任者100—1000元。