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中大咨询 风险管理与内控管理咨询 内控水平评价 中大咨询编制内控评估指数旨在对企业进行内控水平和 内控执行力进行综合评价，形成内控水平提升动态循环 机制，发现内控缺陷、完善企业的内控体系，以满足经 营管理控制的需要，为管理层进行内控水平评估提供统 一的标准，使管理层能够及时发现问题并且找到解决方 案，改善控制环境，激发全员参与到内控管理、内控水 平评估中，形成“设计-执行-评估-改进”的动态循环， 促进内控与风险管理水平的持续提升。 合规风险管理体系 中大咨询通过营完整的合规管理体系搭建框架，协助企业搭建合 规管理体系，帮助公司遵守相关法规要求，应对违规情况。 创新产品 1、全面风险管理体系构建 中大咨询将围绕企业总体经营目标，通过在企业管理的各 个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好 的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系 2、内控体系构建 从控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通以及监控 等五个方面记录和评价与财务报告相关的内部控制，并涵 盖公司所有业务流程（如示例中12个业务流程），内控的 延伸部分是针对部分影响公司运营的重要流程，延伸设计 更加完备的内控机制 3、目标风险链接机制以战略目标为导向，以作业活动为基 础，进行自上而下的风险识别和自下而上的风险监控指标 体系构建。形成的目标风险管理体系，明确风险管理方向， 切实做到风险控制与战略目标实现相结合 4、风险管理与内控现状诊断 对作业活动进行风险梳理，包括风险识别、评估和应对。 发现企业风险管理与内部控制体系的缺陷，明确企业风险 管理与内部控制管理现有水平，为重构适于企业实情的风 险管理与内部控制体系开展前期工作 5 岗位风险识别与评估 进行岗位职责重组和归类，进行风险识别，形成风险清单， 识别风险，并为其排列优先次序，评估企业整体范围的岗 位风险及管理能力，将有限的资源应用于重大、高发的风 险管理，提升风险管理的效益。 6、风险控制库 围绕企业风险架构组织，描述各业务中存在的事项风险及 其管控措施和负责人，并对应到该风险所涉及的流程，出 具风险清单，形成企业的风险控制库，提供全面系统的、 对应业务流程的风险事项列表，出具可操作性的风险管控 指导 ······ 某移动公司风险管理项目 项目背景 合规风险区别于一般类型的风险，其主要不同之处是合规风险是公 司或员工的违规操作而招致的风险或损失，公司或员工本身的主导 性比较明显但是，合规风险又与其他风险类型紧密联系，且结果基 本相同，都会给公司带来经济或声誉的损失。虽然大量的风险表现 在工作环节和工作人员身上，但其背后往往隐藏着操作环节的不合 理和操作人员缺乏合规守法意识，因此，对合规风险应该“另眼相 看”，格外重视。通过初步了解，我们发现该移动公司内部已经有 一定的合规管理基础，但仍没有在公司中形成成一种氛围，理念和 制度上都缺少保障。基于此，我们建议应该着手建立健全合规管理 制度，完善合规管理组织架构，明确合规管理责任，构建合规管理 体系，有效识别并积极主动防范化解合规风险，确保公司稳健运营。 关键问题 ① 内部环境有待优化：合规管理的组织保障尚未建立。合规管理 的规则体系缺乏严密的科学性，表现在： ★缺乏系统思维的指引，“亡羊补牢”现象突出，制度跟在现实 的后面，前瞻性不足、预见性不足； ★制度间的衔接不充分，存在空档和断档情况； ★规定过粗，操作性不足； ★没有制度整体结构、层次构架的概念； ②员工对制度的信仰没有真正建立，违规现象依然存在，制度和 管理的全面有效规范化、标准化程度有待进一步提高； ③合规文化建设已经启程，合规观念开始逐步渗入人心，但合规 文化的建设任重道远，合规文化来自外部和内部的多元文化的冲击 和影响。 咨询成效 ①诊断企业合规管理现状：对企业合规现状进行全面系统的梳 理，找出公司合规管理基础的优势和不足，为构建公司的合规管 理体系奠定基础。 ②提炼合规理念：基于对公司合规现状的诊断，结合公司发展 战略，形成公司的核心理念体系、应用理念体系和传播理念体系， 使之既能够体现公司的特色又能够被员工认可 ③建立合规管理体系：基于合规管理现状诊断结果，以及合规 理念所要达到的目标和状态，重修公司不合规的管理制度及规则， 搭建完善的合规管理体系，从组织机制、制度等方面保证合规管 理体系的运行。 ④合规文化推广：根据公司的总体战略目标和战略规划，开展 有计划、有步骤的合规文化推导活动，选用多种方式如将绩效考 核、工作计划结合、全方位