会计电算化 教学课件 罗勇 杨梅 第四章 总 账 系 统.pdf

第四章 总账系统 [学习目的] 通过本章学习使学生了解总 账系统的主要功能及系统操作流程等工 作，掌握凭证管理、出纳管理、账簿管 理及期末业务管理等工作。 本章主要内容 第一节 总账系统概述 第二节 系统初始化 第三节 凭证管理 第四节 出纳管理 第五节 账簿管理 第六节 期末业务管理 第一节 总账系统概述 总账系统是用友V8.50系统的核心模块，它适 合于各行各业进行账务核算及管理工作。在 用友V8.50系统当中，总账与资金管理、成本 核算、工资管理、固定资产等系统都有接口 关系，可以接收这些系统传递来的凭证数据， 并进行相应处理。同时总账也可将财务数据 传递到UFO报表、财务分析、决策支持等模 块当中，生成财务决策信息。 一、账务处理系统的任务与特点 1．账务处理系统的基本概念 账务处理系统的工作内容包括：设置会计科 目、复式记账、填制和审核会计凭证、登记 和管理会计账簿 账务处理系统的任务是通过会计科目与各类 会计凭证、会计账簿等初始化设置，把一个 通用的账务处理系统转化为能适合本单位会 计核算要求的专用账务处理系统 2 ．账务处理系统的作用 账务处理系统是电算化会计系统的关键和核 心部分 3．账务处理系统的工作特点 （1）具有很强的综合性。 （2 ）符合公认的会计准则和会计制度。 二、系统主要功能 1．基本核算功能 （1）建账 （2 ）凭证管理。 （3 ）标准账表。 （4 ）出纳管理。 （5 ）进行数量核算、外币核算，以及月末处 理。 2 ．辅助管理功能 三、总账系统接口 应收系统应收系统 应付系统应付系统 凭凭 凭凭 证证 证证 凭证凭证 凭证凭证 总账系统总账系统 工资系统工资系统 凭凭 凭凭 结算中心结算中心 证证 证证 固定资产固定资产 预预 成本管理成本管理 系统系统 算算 UU FOFO 报表报表 决策支持决策支持 财务分析财务分析 系统系统 系统系统 系统系统 五、建立核算体系 核算体系的建立主要包括：建立账套、设置会计科 目、确定辅助核算账类、确定会计期间、定义凭证 分类等。将手工会计核算与电算化会计相结合，在 新的财务年度建立一套相应的会计核算体系。开设 总分类账、明细分类账、各种备查账，统一核算， 确定科目级长、结账日期、本位币、账簿启用日期、 会计期间、财务主管、行业性质、采用凭证、输入 账务处理。系统依据所发生的会计信息资料自动进 行账务处理。 第二节 系统初始化 一、选项 1．制单控制 制单控制主要设置在填制凭证时，系统应对哪些操作进行控 制。它主要包括：制单序时控制、资金及往来赤字控制、可 以使用其他系统受控科目、允许修改他人填制的凭证、支票