货币金融系 第八章 金融监管 附录.pptVIP

政府对商业银行的监管 无论在发达国家，还是发展中国家，金融业都是受政府监管最严的经济部门之一。商业银行作为最重要的金融中介机构，往往又是各国金融监管的重点。 这一现象的根本原因在于，银行体系对整个国民经济具有核心的重要性。 政府对商业银行的监管 商业银行监管的主要目的： 维护银行业的稳定 维护存款人的利益 加强对货币政策的控制 加强政府对资金流向的引导 政府对商业银行的监管 维护银行稳定的非常重要，因为： 银行业是一个风险高度集中的行业 银行业的风险具有扩散效应 银行业的稳定是实现其他几个监管目标的前提 政府对商业银行的监管 政府对商业银行的监管 对商业银行设立和变更事项的审批 政府对商业银行的监管 商业银行营运过程中的监管 政府对商业银行的监管 商业银行营运过程中的监管 政府对商业银行的监管 货币当局通常使用下列指标对银行进行综合考察： 资本充足率(capital adequacy) 资产质量(asset quality) 管理(management) 盈利(earnings) 流动性(liquidity) 这五个指标根据它们的头一个字母合称为CAMEL 政府对商业银行的监管 对有问题银行的处理 附录 巴塞尔协议 巴塞尔协议 商业银行必须遵守资本充足率要求，但在1988年之前，各国规定的资本充足率计算方法和最底标准各不相同，在银行业越来越国际化的今天，客观上要求有一套各国通行的资本充足率计算方法和标准，以利于各国银行在国际金融市场上公平竞争，以及维护金融体系的安全。 1987年12月，由美国、英国、法国、德国、加拿大、意大利、荷兰、瑞典、瑞士、比利时、卢森堡、日本等12国的中央银行和监管机构代表组成的巴塞尔银行监管委员会在瑞士巴塞尔举行会议，会上通过了《巴塞尔提议》，并在此基础上于1988年7月通过了《关于同意国际银行资本计算和资本标准的协议》，简称《巴塞尔协议》。 巴塞尔协议 巴塞尔协议 《巴塞尔协议》将银行资本分为核心资本（core capital）（第一级资本）和附属资本（supplementary captial）（第二级资本），并且规定附属资本总额不得超过核心资本总额的100%。 核心资本是最完全意义上的银行资本。核心资本为银行股本、永久性优先股票、合并的附属公司权益之和减去无形资产（如商誉等）。我国商业银行的实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润均可以算作核心资本。 附属资本是核心资本的补充，包括呆帐准备金、非永久性优先股票、后期偿付长期债券等。 巴塞尔协议 影响银行资本充足率要求的一个重要因素是它所持有的资产的风险程度。如果一家银行主要持有的是无风险的政府债券，那么它所需要的资本充足率就应该比主要持有长期企业贷款的银行低。 《巴塞尔协议》把所有商业银行持有的资产按风险程度的高低进行排序并赋予权重，从而计算银行的加权风险资产。 将银行资产按风险等级区分为五类：0%风险资产、10%、20%风险资产、50%风险资产和100%风险资产。 将银行资产负债表外业务按风险等级区分为四类。 将各项资产的货币数额乘以其风险等级权数得到该项资产的风险加权值。 巴塞尔协议 《巴塞尔协议》关于银行资本的内容： 银行的最低资本限额应与由银行资产机构决定的资产风险相联系，资产风险越大，资本限额则越高； 银行持股人的股本被认为是最重要的第一类资本或核心资本； 银行资本最低限额为其风险资产的8%，而其核心资本不得低于风险资产的4%； 在银行资本要求方面，国际竞争使国际大银行的资本金大致达到较为标准与相似的水平。 《新巴塞尔资本协议》 1. 2001年1月16日，巴塞尔委员会公布了新资本协议草案第二稿；2003年4月29日公布了新资本协议草案第三稿。 这一文件将全面取代1988年的《巴塞尔协议》，成为新的国际金融环境下，各国银行进行风险管理的最新法则。 《新巴塞尔资本协议》 2. 新资本协议出台的背景： ⑴在信用风险依然存在的情况下，市场风险和操作风险等对银行业的破坏力日趋显现。而《巴塞尔协议》主要考虑的是信用风险；同时，《巴塞尔协议》在其他方面也逐渐暴露出局限性。 ⑵亚洲金融危机的爆发和危机蔓延所引发的金融动荡给予金融监管当局和国际银行业的警示。 ⑶风险的衡量和定价方面的研究成果，在技术上为巴塞尔委员会重新制定新资本框架提供了可能性。 《新巴塞尔资本协议》 3. 新资本协议的三大支柱： 最低资本要求、 监管当局的监管、 市场纪律。 试图通过三大支柱的建设，来强化商业银行的风险管理。 * * 银行监管的基本内容 对商业