货币银行—商业银行2.pptVIP

本章重点和难点 商业银行资产负债表的基本结构 商业银行业务的主要内容 商业银行存款扩张的机制 商业银行经营管理的原则 货币乘数的含义和计算 第一节???商业银行的资产负债结构 商业银行资产负债表反映了银行主要业务的基本状况。 高度简化的商业银行资产负债表，可以反映出商业银行主要的资产负债业务项目。 资产项目 负债项目 现金资产 资本 放款 存款 投资 借款 其他资产 其他负债 一、资产项目 1、现金：最富流动性。包括：库存现金、存款准备金、同业存款、应收现金。 第一节???商业银行的资产负债结构 2、放款：最主要的盈利资产。分为工商业放款、消费放款、农业放款、不动产放款等。 3、投资：证券投资，包括政府公债、市政债券、高等级企业债券。 4、其他资产：包括银行拥有的一些不动产（自用）。 二、负债项目 1、资本账户：包括股本、储备金和未分配利润。是股东产权，代表股东对银行资产要求权的账面价值。 2、存款：主要的资金来源。分为活期、定期、储蓄。 3、借款：包括向央行借款、同业拆借、发行金融债券。 4、其他负债：包括银行承兑券、应计税金、应付账款。 第二节商业银行的业务 一、负债业务 负债业务是指银行吸收资金的业务，即形成银行资金来源的业务。主要包括： （一）银行资本。即自有资本，包括银行成立时发行股票所筹的股份资本（简称股本）、公积金及未分配利润。 （二）存款业务。指商业银行所吸收的各种活期存款、定期存款和储蓄存款。 1、活期存款：是商业银行的主要资金来源。它是存款户可以随时存入和支付的存款。 特点：(1) (2) 第二节商业银行的业务 2．定期存款：由客户预先约定存款期限的存款。一般以存单形式。 新兴的定期存款有可转让定期存单等。 3 ．储蓄存款：对居民个人积蓄货币和取得利息收入而开立的存款帐户。储蓄存款不使用支票，有存折或存单。 一些新兴的存款帐户包括自动转帐帐户、可转让支付命令帐户等。 （三）借款业务：指商业银行的各种借入款项，包括从中央银行借款、银行同业拆借，从国际货币市场借款，结算过程中的短期资金占用、发行金融债券等。 （四）其他负债：包括银行承兑券、应计税金、应付账款。 第二节商业银行的业务 二、资产业务 资产业务是银行运用资金的业务，它表明银行资金的存在形式以及银行所拥有的对外债权，是银行获取收益的主要途径。资产业务主要包括： （一）现金资产。 （二）贷款。是指银行所发放的各种贷款。贷款一般分为以下几类： 银行放款的种类可以按以下标准划分： 1、根据客户申请贷款的数量有：批发贷款与零售贷款 。 第二节商业银行的业务 2、按借款目的划分有：工商业贷款、不动产抵押贷款、农业贷款、消费者贷款、对金融机构贷款等。 工商业贷款：是批发贷款业务的主要部分。 消费者贷款：属“零售”贷款的范畴，又称消费信贷。是银行对消费者个人发放的、用于购买耐用消费品或支付其他费用的放款。 抵押贷款：是以特定的担保品作为保证的贷款，如果借款人不依约履行债务，银行有权处置其用于保证的担保品。 第二节商业银行的业务 3、按贷款的期限划分：短期贷款、中期贷款和长期贷款； 4、按担保品的有无分：信用贷款、担保贷款和票据贴现： （1）信用贷款，指以借款人的信誉无需任何抵押物的贷款。 （2）担保贷款，系指保证贷款、抵押贷款、质押贷款。 保证贷款：指按《担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。 抵押贷款：指按《担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。 质押贷款：指按《担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。 第二节商业银行的业务 抵押贷款或质押贷款在借款人无法贷款时，银行有权处置抵押物（或质押物） 抵（质）押物的处理：一般以拍卖方式处置 抵（质）押贷款存在“垫头”，即贷款额与抵押物价值间差额。原因：存在风险 抵押放款的种类： 票据抵押放款指以各种票据为抵押品的放款。放款期限不得超过票据到期期限。 商品抵押贷款，就是以各种商品或商品凭证（如商品提货单）等作为抵押的放款。放款额一般为商品市价的30%－50%。 第二节商业银行的业务 不动产抵押放款是以土地和建筑物为担保品的放款，这是一种典型的长期放款，主要包括住宅贷款、商业、工业和农业不动产贷款等。 证券抵押放款是以股票和债券为抵押品的放款。证