2.1支付结算概述.pptVIP

2.1 支付结算概述 P97 单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为，其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。 1.支付结算的任务 2.支付结算的法律特征 3.支付结算的基本原则 4.办理支付结算的基本要求 5.填写票据和结算凭证的基本要求 支付结算的主体 支付结算的任务 P97 根据经济往来组织支付结算，准确、及时、安全地办理支付结算，并按照有关法律、行政法规和支付结算办法的规定管理支付结算，保障支付结算活动的正常运行。 支付结算的法律特征 P97 1.支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行 2.支付结算是一种要式行为→无效 3.支付结算的发生取决于委托人的意志 4.支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制 5.支付结算必须依法进行 支付结算的发生 当事人对在银行的存款有自己的支配权。 银行只要以善意且符合规定的正常操作程序审查，对伪造、变造的票据和结算凭证上的签章以及需要交验的个人有效身份证件，未发现异常而支付金额的，对出票人或付款人不再承担受委托付款的责任，对持票人或收款人不再承担付款的责任。 统一管理和分级管理相结合 1.中国人民银行总行 制定统一的支付结算制度，组织/协调/管理/监督全国支付结算工作，调解/处理银行间的支付结算纠纷 2.中国人民银行各分行 制定实施细则→人行总行备案 制定单项支付结算办法→人行总行批准 组织/协调/管理/监督本辖区的支付结算工作，协调/处理本辖区银行之间的支付结算纠纷 3.政策性银行、商业银行总行 制定具体管理实施办法→人行总行批准 组织/管理/协调本行内分支机构之间的支付结算纠纷 支付结算的基本原则 P99 1.恪守信用，履约付款原则 2.谁的钱进谁的账、由谁支配原则 依存款人委托向指定的收款人付款 存款人的资金由存款人自由支配 除另有规定外，银行不代扣款项 3.银行不垫款原则 办理支付结算的基本要求 P100 1.单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证。 票据——无效 结算凭证——银行不予受理 办理支付结算的基本要求 P100 2.单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户。 在银行开立存款账户的单位和个人办理支付结算，账户内需有足够的资金保证支付。 银行依法为单位、个人在银行开立的存款账户中的存款保密，维护其资金的自主支配权。 除另有规定外，银行不得为任何单位或者个人查询账户情况，不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。 办理支付结算的基本要求 P100 3.票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。 伪造：无权限人假冒他人或虚构人名义签章 变造：无权更改票据内容的人对票据上签章以外的记载事项加以改变 签章 单位/银行：公章＋法定代表人/代理人的签章 个人：个人本名的签名/盖章 办理支付结算的基本要求 P101 4.填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全，数字正确，字迹清晰，不错漏，不潦草，防止涂改。 票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，两者必须一致 票据→无效 结算凭证→银行不予受理 少数民族地区和外国驻华使领馆根据实际需要，金额大写可以使用少数民族文字/外国文字记载 票据和结算凭证的记载事项 P101 1.金额、出票或签发日期、收款人名称 不得更改 票据→无效 结算凭证→银行不予受理 2.其他记载事项 原记载人可以更改 由原记载人在更改处签章证明 注意总结 票据→无效 结算凭证→银行不予受理 1.未使用按中国人民银行统一规定印制的票据/统一规定格式的结算凭证 2.金额、出票或签发日期、收款人名称更改 3.金额中文大写和阿拉伯数码不一致 填写票据和结算凭证的基本要求 P101 1.中文大写金额数字应用正楷或行书填写。 如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整(正)等字样。 不得用一、二(两)、三、四、五、六、七、八、九、十、廿、毛、另(或0)填写。 不得自造简化字。 如果金额数字书写中使用繁体字，也应受理。 填写票据和结算凭证的基本要求 P120 2.中文大写数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整(正)”字，在“角”之后可以不写“整(正)”字。大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整(正)”字。 ￥28.00→ 人民币贰拾捌元整(正) ￥28.30→ 人民币贰拾捌元叁角整(正) 人民币贰拾捌元叁角 ￥28.35→人民币贰拾捌元叁角伍分 填写票据和结算凭证的基本要求 P120 3.中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写