法规第2章(全新).ppt

第二章 支付结算法律制度 第一节 支付结算的概述 一、概念：是指单位、个人在社会活动中使用现金、票据、信用卡和结算凭证进行货币给付极其资金清算的行为，其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。 （二）、具体方式：支票、银行本票、银行汇票、商业汇票、汇兑、委托收款、信用卡、托收承付等。 二、 办理支付结算的基本要求（多选简答） 1、单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一印制的票据凭证和统一规定的结算凭证。 2、单位、个人和银行应当按照《人民银行结算帐户管理办法》的规定开立、使用帐户。 3、票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。 4、填写票据和结算凭证应当规范，作到要素齐全，数字正确，字迹清晰，不错漏，不潦草，防止涂改。 三、填写票据和结算凭证的基本要求 见101页 1、根据《支付结算办法》的规定，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。 （ ） 2、根据规定，银行可以为任何单位或者个人查询账户情况，但不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。 （ ） 3、根据支付结算办法的规定，未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效；未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。 （ ） 4、无权限人假冒他人或虚构人名义签章的行为称为变造。 5、根据支付结算办法的规定，票据和结算凭证上的所有记载事项，任何人不得更改。 （ ） 6、票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。 （ ） 第二节 银行结算账户 1、银行结算账户的概念：银行结算账户是指存款人在经办银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。 （2）按用途不同：基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。 【例题·多选题】单位银行结算账户按用途分为（　 ） 　　 A.基本存款账户 　　 B.一般存款账户 　　 C.专用存款账户 　　 D.临时存款账户  （3）银行结算账户信息保密原则。 银行应依法为存款人的银行结算账户信息保密。对单位银行结算账户和个人银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律、行政法规另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查询。 二、银行结算账户的开立、变更和撤消 ① 相关证明材料 递交 ② 审核意见及存 存款人 开户申请书 银行 款人及递交的 签章卡片 文件和申请书 备案 核准 ④ 开户登记证 核准意见 人民银行③ 银行结算账户开户基本程序 （3）人民银行核准与备案： 核准：基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户 备案：开立一般存款账户、其他专用账户和个人银行结算账户 3、银行结算账户的撤消 当存款人发生以下情况之一的，应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请（注意多选） （1）被撤并、解散、宣告破产或关闭的 （2）注销、被吊销营业执照的 （3）因迁址需要变更开户银行的 （4）其他原因 【例题·多选题】下列各项中，存款人可以向其开户银行提出撤销银行结算账户申请的情形有（　）。 　　 A.存款人被撤并的 　　 B.存款人被吊销营业执照的 　　 C.存款人注销的 　　 D.存款人因迁址需要变更开户银行的 【例题·多选题】根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，发生下列事由之一的，存款人应当向开户银行提出撤销银行结算账户的申请（　）。A.被撤并、解散、宣告破产或关闭的B.注销、被吊销营业执照的C.单位法定代表人被撤消D.因迁址需要变更开户银行的 注意的知识点： 存款人发生被撤并、解散 、宣告破产或关闭，或被注销、被吊销营业执照等主体资格终止的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。 存款人其他银行结算账户的开户银行应自收到通知之日起两个工作日内通知存款人撤销有关银行结算账户。 4、办理银行结算账户销户手续应