国家汲取能力的建设中华人民共和国成立初期的经验.pdfVIP

国家汲取能力的建设 ———中华人民共和国成立初期的经验 王 绍 光 国家汲取能力是指政府从社会获取财政资源的渗透能力 , 它是国家制度建设 ( state building) 的首要任务 。在 1949 —1953 年短短四年间 , 共产党领导的新政权大幅度提高了国家的汲取能力 。 其根本原因在于 : 新政权具有高度 自主性 , 从而能够在没有进行大规模国有化的条件下 , 克服重 重困难 , 通过一系列制度创新确保税收人员和纳税人遵从国家统一的意志 。回顾新中国成立初期 的历史经验 , 本文认为中国有可能在不太长的时间里将国家汲取能力提高到世界平均水平之上 。 关键词 　汲取能力 　制度建设 　税收 作者王绍光 , 1954 年生 , 政治学博士 , 香港中文大学政治与公共行政系副教授 。 国家汲取能力是指政府从社会获取财政资源的渗透能力 , 它是国家制度建设 ( state building) ( ) 的首要任务 。正如 Almond 和 Powell 所说 , “汲取能力 extractive capacity 和现代国家在很大程度 上是一对密不可分的双胞胎”。没有一个稳定的收入流 , 政府就不可能存在 。早在 16 世纪 , 现代 欧洲国家还处在它们的形成阶段 , J ean Bodin 就已经认识到这一点 , 他一针见血地指出 “财政便 是国家的神经”。到了20 世纪 , 如果国家没有充分的汲取能力就做不了任何事情 。这就是为什么 ( ) 熊彼特把现代国家称之为 “税收国家 tax state ”的原因。实际上 , 税收 , 即汲取能力 , 是所有 其他国家能力的基础 。一个政府要达到其政治 目标 , 就必须有能力动员充足的资源 ; 否则就不 可能实现任何 目标 。 由于税收非常重要 , 因此 , 加强汲取能力就成了国家建设 目标的中心任务 。然而 , 汲取并 不容易。汲取能力在国家与国家之间存在着较大的差异 , 即使在同一个国家内部 , 不同的时期 之间水平变化也很大 。一个评价国家建设能力进步的方法就是测度流向各级政府的资源 , 这是 ① 因为 “国家能力的增强与税收的增加有着直接的联系” 。 近年来 , 中国的国家汲取能力问题引起了国内外学者的广泛关注②。不可否认 , 过去 20 年 , 　本文原系英文 , 中文由清华大学公共管理学院硕士生周绍杰译出。 ①　Ardant , Gabriel , Financial Policy and Economic Infrastructure of Modern States and Nations , p . 174 . In Charles Rilly (ed. ) , The Formation of N ational States in Western Europe , Princeton , NJ : Princeton Univ. Press , 1975. ②　王绍光 、胡鞍钢 : 《中国国家能力报告》, 辽宁人民出版社 , 1993 年 ; Brodsgaard , Kj eld Erik , and Susan Young (eds.