《企业内部控制与风险管理实务》.pdfVIP

企业内部控制与风险管理企业内部控制与风险管理 实务实务实务实务 华北电力大学华北电力大学 经济与管理学院经济与管理学院 王志成 博士 136 6102 1566 教师简介 王志成，管理学（会计）博士，中国注册会计师，华北电力大 学经济与管理学院会计教研室主任学经济与管理学院会计教研室主任，，硕士生导师硕士生导师。。曾任一家国际曾任一家国际 四大会计师事务所企业风险管理服务部经理。 长期在北京国家会计学院长期在北京国家会计学院、、厦门国家会计学院厦门国家会计学院、、北京大学产业北京大学产业 文化研究中心、清华大学职业经理训练中心、北京交通大学 EMBA教育中心、财政部财政科学研究所从事企业风险管理与内 部控制部控制、、预算管理预算管理、、会计准则等方面的培训会计准则等方面的培训。。曾经为曾经为7070余家央余家央 企开设过培训课程。 具有近具有近1010年的管理咨询工作经验年的管理咨询工作经验，，主要的咨询领域包括内部控主要的咨询领域包括内部控 制、全面预算管理、会计核算、工程财务等；主要的客户包括中 国电信集团公司、中国移动通信集团公司、中国铝业股份有限公 司司、、中国通信建设总公司中国通信建设总公司、、中粮集团公司中粮集团公司、、国华电力公司等国华电力公司等。。 2008年到2009年，作为财政部内部控制研究课题《企业内部 控制实施指引控制实施指引——对子公司的控制对子公司的控制》》课题组组长课题组组长，，参与了企业内参与了企业内 部控制实施指引的起草工作。 第1页Logo 今日主今日主题题 1 2 3 什什么么是是内内部控制部控制与与企企 内内部控制制度体系的部控制制度体系的 内内部控制制度体系的部控制制度体系的 业风险管理？ 建立 执行 1.1什么是内部控制？ 2.1 控制环境描述 3.1 控制制度细化 1.2 内部控制为什么 2.2 控制流程描述 3.2 制度的动态修 会受到重视？ 2.3 设定目标 正 1.31.3 内内部控制理部控制理论论 22.44 事事项识别项识别 3.33.3制度考核制度考核 的历史演进 2.5 风险评估 1.4 中国企业内部控 2.6 风险应对 制制规规范范 2.7 控制评价 2.8 控制优化 第2页Logo 1.1 什么是内部控制？ 内 部 控 制 ， 是 是什么是什么？？ 内部控制的目 由企业董事会、 标是合理保证企 监事会、经理层