市局纳税人学校电子税务局深化应用课件 - 池州市地方税务局.pptVIP

* 深化电子税务局 系统应用 池州市地方税务局 2013年12月18日 第一部分 申报应用（1－3） 第二部分 发票管理（4－6） 第三部分 几点区别（7－8） 第四部分 其他涉税软件（9－11） 第五部分 涉税提醒（12－13） 深化电子税务局系统应用 深化电子税务局系统应用 第一部分 申报应用 一、财务报表录入 根据《税收征收管理法》第二十五条以及国家税务总局《关于印发〈纳税人财务会计报表报送管理办法〉的通知》(国税发〔2005〕20号)有关规定，从事生产、经营的纳税人无论有无应税收入、所得和其他应税项目，或者是否在减免税期间，均应当按照规定报送财务会计报表（包括资产负债表、利润表、现金流量表等）。 深化电子税务局系统应用 第一部分 申报应用 一、财务报表录入 1、填报对象：所有企业。 2、填报前提：到税务机关进行财务会计制度备案。 3、填报时限：月底前补报2011年12月份，2012年9、12月份和2013年3、6、9月份财务会计报表。从2014年1月起，各企业需按季报送财务报表，重点税源户按月报送。 4、填报内容：资产负债表、利润表 5、填报方法：电子税务局财务报表报送中录入。 深化电子税务局系统应用 第一部分 申报应用 二、房产土地明细录入 1、填报对象：所有正在使用房产的企业，无论是自有房产或租用、无偿使用、借用、无租使用等等均按要求录入房产信息。 2、填报时限：12月底前完成各自房产土地信息采集。 3、填报内容：应税房产土地信息。 4、填报方法：电子税务局房产土地信息录入。 深化电子税务局系统应用 第一部分 申报应用 三、税款和社保的网上申报 1、税款申报（建议使用综合申报） 2、社保费申报（根据金额倒求依据） 3、税款锁定和状态不明（联系税务机关解决） 4、重复申报、错误申报或逾期申报（可在电子税务局自行操作，也可到办税服务厅办理） 5、申报表和税票请及时打印并妥善保管 6、低于1元税收不征收（国家税务总局公告2012年第25号） 深化电子税务局系统应用 第二部分 发票管理 四、发票保管及缴销 1、发票开具：《发票管理办法》第十九至二十二条。从事经营活动收取款项时应当按时限、顺序、栏目，全部联次一次性开具发票。 2、开票数据的报验：《发票管理办法》第二十三条条。在电子税务局下载电子报送表格，定期到税务机关报验。 深化电子税务局系统应用 第二部分 发票管理 四、发票保管及缴销 3、发票的管理：《发票管理办法》第二十七至二十九条。必须专人专柜管理，避免丢失、损毁等违规行为的发生，必须建立发票登记簿，保存5年，定期向税务机关报告发票使用情况。 4、发票的缴销：《发票管理办法》第二十九条。交旧领新，杜绝旧票不缴销，反复领购新票的行为发生。缴销量较大的可预约办税服务厅周末办理。 深化电子税务局系统应用 第二部分 发票管理 五、通用机打发票系统 1、使用对象：在新系统上线后，领购发票的用户，旧系统仍可延用到2014年3月。 2、使用方法：在池州市地税局网站下载服务专栏里下载开票软件和操作视频，安装系统，输入初始码，录入领票信息后即可开具。 3、注意事项：建议同一个纳税人只在一台电脑安装，并尽量不要重复安装。如确有需要，请致电12366或联系税收管理后，帮助解绑后方能实现重复安装。 深化电子税务局系统应用 第二部分 发票管理 六、税控机使用及抵扣营业税 1、使用范围：我省规定，凡从事饮食业、娱乐业、建筑业、房地产业等适合税控装置系统机具的行业，必须按规定购置使用税控装置。 2、使用税控装置优惠政策： 可抵免税额＝价款÷（1+17%）×17% 3、办理流程：携带购机发票和税务登记证到办税服务厅办理营业税减免。 深化电子税务局系统应用 第三部分 几点区别 七、建安和房地产项目登记 1、房地产业和房地产相关的建安行业，一定要在项目立项后，或在开票前45天到税务机关办理项目登记，否则将会影响后期发票代开和建设方成本核算。 2、电子税务局项目登记平台已经关闭，请各建设方单位及时通知各自建筑方单位，到税务机关办理项目登记。 3、甲乙双方的合同金额印花税在开票时一次性缴纳。 深化电子税务局系统应用 第三部分 几点区别 八、滞纳金问题 滞纳金产生对象：皖地税函〔2013〕356号文件规定，对文化事业建设费、水利建设基金、地方教育附加不予加收滞纳金，其他税费按照规定加收滞纳金。 深化电子税务局系统应用 第四部分 其他涉税软件 九、个人所得税代扣软件应用 1、所有扣缴义务人均需要使用代扣软件申报。 2、使用9号补丁将代扣软件升级至1.2.06版本。 3、导入反馈文件即可启动修正申报。 4、只有明细申报的用户才可开具完税证明。 5、电子税务局系统提供了年所得12万元申报接口。 深化电子税务