企业的现金日常管理中存在的问题及改进方案.doc

课 题 企业的现金日常管理中存在的问题及改进方案  学生姓名 沈美琪 学 号 122213010033 专 业 会计 班 级 3121 系（院） 经贸商务系 指导教师 阳志琼 职 称 副教授  二 一五 年 五 月 二十五 日 毕业设计真实性承诺及指导教师声明 学生毕业设计真实性承诺 本人郑重声明：所提交的毕业设计是本人在指导教师的指导下，独立进行研 究工作所取得的成果，内容真实可靠，不存在抄袭、造假等学术不端行为。除文 中已经注明引用的内容外，本设计不含其他个人或集体已经发表或撰写过的研 究成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明 。如被发现设计中存在抄袭、造假等学术不端行为，本人愿承担相应的法律责任 和一切后果。 学生(签名)： 日 期：  指导教师关于学生毕业设计真实性审核的声明 本人郑重声明：已经对学生毕业设计所涉及的内容进行严格审核，确定其成 果均由学生在本人指导下取得，对他人论文及成果的引用已经明确注明，不存在 抄袭等学术不端行为。 指导教师（签名）： 日 期：  注：此声明由指导教师和学生本人亲笔签名。 目 录 摘 要..............................................................4 关键词.............................................................4 第一章 中小企业现金管理存在的问题.................................5 1.1 对现金流重视不够...........................................5 1.2 资金使用效益低.............................................5 1.2.1资金使用量预测不科学..................................5 1.2.2赊销政策执行不严谨....................................5 1.2.3往来款项管理不到位....................................5 第二章 中小企业现金管理出现问题的原因分析..........................6 2.1没有建立健全企业现金内部控制体系............................6 2.2 大额现金支付监控手段落后、信息滞后的问题十分突出 ...........6 第三章 中小企业现金管理问题完善对策...............................6 3.1确定最佳现金持有量控制标准..................................6 3.1.1成本分析模式..........................................7 3.1.2存货模式..............................................7 3.1.3现金周转模式..........................................7 3.1.4随机模式..............................................7 3.2 提高现金的使用效益.........................................8 3.2.1科学确定现金持有量....................................8 3.2.2强化现金预算管理和控制................................8 3.2.3提高现金周转速度......................................8 3.3 完善现金管理内部控制体系...................................8 结语...............................................................9 参考文献...........................................................9 企业的现金日常管理中存在的问题及改进方案 摘 要 对于中小企业现金管理来说现金流量是企业财务状况的重要表现。合理组 织企业现金收支活动, 可以及时掌握情况, 了解企业生产经营活动的内在联系, 提高企业的经济效益。许多事例证明缺乏健全的现金流量管理制度，会使企