偿付能力监管体系“第二支柱”问题地研究.pdf

摘 要 摘 要 偿付能力监管是当今世界各国保险监督管理机构对保险业进行监管的核心内容，而 我国保险业对偿付能力的监管起步较晚，2007 年底，我国基本搭建起第一代偿付能力监 管体系。目前国际上保险监管分为两大监管体系，即欧盟偿付能力监管体系（欧Ⅰ）和 美国的风险资本监管体系（RBC ）。金融危机爆发以后，各个国家开始对本国保险监管 进行改革，欧盟早在 2000 年就启动了新一代偿付能力监管体系的构建工作，基于政治 原因的考虑和金融危机的影响，欧盟在 2009 年公布了新的偿付能力监管体系，即欧盟 偿付能力监管Ⅱ（Solvency Ⅱ）。为了适应新的监管变化，中国保监会根据国内外保险监 管形势的发展，结合我国保险业监管实际情况，启动了我国第二代偿付能力监管制度体 系的建设工作。2012 年 3 月 29 日，保监会印发了关于《中国第二代偿付能力监管制度 体系建设规划》计划在未来三至五年建立起一套既与国际接轨，又与我国监管实际情况 相适应的偿付能力监管制度。 我国第二代偿付能力监管制度体系基本框架由三支柱构成。第一支柱是资本充足要 求，即定量监管要求；第二支柱是风险管理要求，即定性监管要求；第三支柱是信息披 露要求。首先，本文通过全面分析欧盟偿付能力监管Ⅱ体系框架，特别是关于第二支柱 的有关内容，提炼欧Ⅱ监管体系的核心理念和方法，以探索适合我国偿付能力监管要求 的第二支柱体系；其次，通过比较分析德国的安联保险集团和中国平安保险集团的公司 治理和风险管理体系，找出我国保险公司在“第二支柱”体系建设方面存在的差距，为 构建我国新一代偿付能力监管体系提供参考。然后，对我国偿付能力监管体系的发展历 史进行了梳理，并对“第二支柱”监管法规存在的问题进行了分析。最后，针对 “第 二支柱”存在的问题，在监管法规、保险公司的治理和风险管理体系的构建以及“第二 支柱”与另外两个支柱如何配合上提出一定建议。 关键词 偿付能力监管 欧盟偿付能力Ⅱ 定性监管 第二支柱 I Abstract Abstract Solvency regulation is the core content of insurance regulation around the world, the first generation of Chinese solvency regulatory system hasn’t been setup until 2007. Solvency Ⅰ and RBC are the main insurance regulation systems around the world. After the financial crisis of 2008, some countries begin to change their insurance regulation. The European Commission established the Solvency Ⅱ project in early 2000s. The Solvency Ⅱ Framework Direct was agreed in 2009. In this background, the China Insurance Regulatory Commission (CIRC) according to the insurance supervision the development of the situation at home and abroad, in combination with the practical situation of Chinas insurance regulation, launched in