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英美证券期货行业反洗钱制度比较研究 安信期货 石炜 英美证券期货行业很早就建立了一整套完善的反洗钱制度，因此，借鉴英美等发达国的成熟经验与做法，对于完善我国证券期货行业的反洗钱制度显得尤为重要。 一、英美证券期货行业反洗钱制度之异同 1、可疑交易报告 英国《2003法规》规则5规定了证券机构及有关人员负有对交易进行审查的义务，但法规只是对此作了原则规定，具体的交易审查制度是由《指导准则》加以规范的。不过，英国反洗钱专家与学者认为，对于金融机构的交易审查义务，不是要求他们像警察那样跟踪侦查客户的商业秘密，而是通过交易审查从中辨认出可疑交易，并向有关执法部门报告。因此，英国反洗钱报告制度采用的是基于真实怀疑的可疑交易报告模式。这种制度要求金融机构的员工在为客户处理各类金融交易时，应进行必要的审查，如果这些交易没有明显的经济或合法理由，应尽可能检查这种业务的背景和目的，并及时向国家犯罪情报局属下的经济犯罪部报告。 美国涉及证券行业的可疑交易报告有两种：一是大额交易报告。包括：货币交易报告，即要求对每一笔数额超过1万美元的存款、提款、货币兑换或者其他货币支付或转让的货币交易，向税务总署报告；货币或者金融票据转移报告，即要求将通过陆地运输、邮寄、船运等方式转移任何形式的货币、旅行支票以及可转让的金融票据，数额在1万美元以上的，向海关总署报告；外国银行账户报告，即任何受美国法律管辖的人，包括金融机构，在一个或多个外国银行、证券(期货)公司或其他金融账户拥有利益、签字权或其他权利，且账户内的资金额在一个自然年度中的任何时候超过1万美元的，应向财政部报告。二是可疑交易报告。证券机构遇有下列情形时，应向有关司法机关或其监管机构报告他们明知的或者怀疑是犯罪的交易活动：怀疑某个职员或其下属的某个机构实施了犯罪或参与实施了犯罪的；所造成的实际损失或可能造成的损失为1000美元以上，或在不明损失原因情况下造成的损失数额在5000美元以上的；怀疑自己已被犯罪分子利用的。 由上可知，英国的可疑交易报告模式与美国的交易报告模式相比，它完全依赖金融机构工作人员的业务素质和执法的自觉性，如何提高工作人员的素质以及调动工作人员的积极性是个问题，但它具有成本低廉的优势，对金融机构的员工进行培训后会取得相对满意的效果。 2、客户身份识别 (1)担保的区别。 英国《2003年反洗钱法规》规定，当客户拿不出规定的证明文件时，证券期货机构可以要求熟悉客户而且有能力担保的人出具信函证明，在没有其他需要责令停止交易的情况下，交易可以继续进行。如果交易对象不能提供身份证明的，不能与其进行交易。 2002年7月，根据美国《爱国者法案》第326条规定，美国财政部与SEC联合发布了《关于证券公司客户识别制度的最后规则》规定：当不能合理确认客户真实身份时，应当拒绝开户，或者停止客户的交易，并立即向有关负责机构汇报。这一点上与英国的规定不同，没有担保的要求。 (2)政治敏感人物。 英国《2007年反洗钱条例》规定：对政治敏感人物要实施特别的审查。认为凡是曾经或者现在在国外国家机构、政治共同体或者国际组织任职的人员都可称其为政治敏感人物。美国则无此规定。 (3)认可其他金融机构的规定。 美国《识别规则》规定，证券期货机构制定的客户识别制度可以认可其他金融机构客户识别结果的内容和程序，但必须满足三个条 件：一是此认可根据具体情况是合理的；二是其他金融机构必须受《爱国者法案》制定的有关规则的管辖，且受到联邦金融监管机构的监管；三是其他金融机构必须与证券期货机构签订备忘录，规定每年向证券期货机构确认其已建立且执行了反洗钱制度，并承诺将履行证券期货 机构依据客户识别制度提出的特别要求。由于基金公司目前不属于《爱国者法案》第326条的适用范围，财政部与SEC也未针对基金公司制定相应的客户识别规则，为此，SEC于2004年2月出具了无异议函，确认在有关基金公司客户识别规则公布之前，证券期货机构可在符合上述规则规定的条件下，认可基金公司所进行的客户身份识别。 英国对于具有某些特定目的的交易免除身份识别义务，例如支付保险单或从国外金融机构或其他机构接受款项等。 (4)共用账户。 美国《爱国者法案》第325条规定：“(财政)部长可根据本项制定管理金融机构(包括证券期货机构，下同)对集体账户的使用规则，以便确保这些账户没有被用来逃避与有资金移动的个别客户的联系，这些规则至少应：禁止金融机构允许客户将他们的资金转移进出金融机构的集体账户或通过这类账户转移资金的直接交易；禁止金融机构及其雇员告知客户其集体账户的存在或识别方法；要求各金融机构建立管理所有涉及集体账户的交易文件的书面程序，该程序应确保在涉及集体账户的交易混合了属于1名或多名客户的资金的任何时候，都要