中国商业银行运营风险内控制度探析--以深圳发展银行为例.pdf

我国商业银行运营风险内控制度探析 ——以深圳发展银行为例 研究生：孔雪梅 导师：刘晓星 东南大学 摘要 近几年来，世界各国银行业及其监督管理部门都十分重视运营风险给银行带来的巨 大损失以及给社会经济金融造成的巨大影响。目前，巴塞尔银行监管委员会在新资本协 议中明确将运营胍险与信用风险和市场风险一起列为商业银行三大风险，并且纳入到资 本监管范畴，但运营风险的理论研究远远滞后于信用风险和市场风险，也是当前商业银 行风险管理最为薄弱的领域。我国J下处于市场经济发展的初级阶段，我国银行系统中广 泛存在运营风险，频频发生的银行严重损失乃至银行倒闭事件大部分是源于操作不当和 内部控制失效等原因，我国的金融效率和金融安全在一定程度上受到了影响。2005年， 中国银监会在现场检查中发现的银行违规操作金额高达7671亿元，和我国一个中型股 份制商业银行的总资产规模大致相当；中国银行广州开平支行的4．83亿美元的损失就是 由于连续三任行长利用管理漏洞盗用银行资金造成的。对运营风险的认识和计量，以及 如何计算运营风险资本准备和最小化这种资本准备是当前国内外有关运营风险研究的 重点，而这些研究无法很好地解决我国商业银行的运营风险问题。因此，结合我国实际 情况，加强运营风险理论研究就显得十分迫切。本文通过对运营风险有关理论和管理实 践的探索，针对我国商业银行当前存在的运营风险问题，研究设计我国商业银行运营风 险内控体系，目的是促使我国商业银行将运营风险纳入全面风险管理体系，将管理的重 心从资本计量向加强内部管理转变，最终提高我国商业银行的抗风险能力和综合竞争能 力。本文综合运用信息经济学、制度经济学、控制论和风险管理的基本原理和方法，实 证分析与规范分析相结合，定量分析与定性分析相结合，并且与我国商业银行的实际情 况紧密结合，将运营风险纳入到银行全面风险管理体系中，以运营风险的识别、评估、 管理与监管为主线，对运营风险形成机理和根源进行深入剖析，提出了进一步加强运营 人员条线管理和部分运营业务流程外包等政策建议。本文的研究对于我国商业银行运营 风险内控体系的建设具有一定的理论和实践意义。 关键词：运营风险内控制度，商业银行，深圳发展银行 Researchon RisksInternalControl Operating ofCommercialBankofChina System Acase ofShenzhen BankOfChina study Development Xuemei Southeast Graduate：KongSupervisor：LiuXiao·xing University Abstract Inrecent riskhasledto lossesincommercial years，operationalhuge banksandmaterial tosocialfinancial is moreandmoreattentionthe impacts economy,whichbeingpaid by world and Committeeon bankingindustrysupervisory authorities．Nowdays，BaselBanking riskthethird aftercreditriskand Supervision(BCBS)ranksoperati