贷款风险分类标准的研究.pdfVIP

中文摘要 我国商业银行改革己进入了攻坚阶段，改革的重点、难点问题就是不良贷 款问题。不良货款的产生原因是多方面的，贷款风险分类制度存在缺陷是重要 原因之一。 本文对我国现阶段贷款风险分类业务实践情况进行讨论，并以工行情况为 例，从组织机构及管理职责、分类的方法及标准、分类流程、信息来源等方面 进行了研究。详细讨论了当前对贷款风险分类争论的主要问题及最新研究成果， 结合调查研究情况，得出当前贷款风险分类工作主要问题在于分类认定标准存 在主观成分过高、结构尽不完整、系统性差等缺陷的论断。 而后运用财务管理理论、管理学等知识，提出了改进现有贷款分类标准的 具体方案— 构建一个贷款风险分类评价体系。以借款人现有财务数据为起点， 主要运用定量方法，初步判断借款人资产负债表日贷款的级次;进而定性评价 借款人影响还款能力的非财务因素，并在非财务因素分析的基础上，对借款人 未来财务状况进行预测，分析借款人未来还款可能性的变化，综合判断借款人 整体还款可能性，修正借款人资产负债表日贷款级次结果，进一步形成借款人 贷款分类结果。接下来通过对担保情况的A}Itl评价。特殊规定的审核，最终得 出贷款分类结果。 在本文中，实际运用此评价体系对世联肠衣有限公司、地力股份公司贷款 进行了分类，初步验证了该方案的可行性。 通过本文研究，初步实现了定量分析和定性分析相结合的目标，并对立足 贷款现实情况展望未来偿还可能性进行了尝试。通过本文研究，对提高贷款风 险分类工作的可操作性，完善贷款风险分类标准体系，将起到一定有益作用。 关键词:信贷风险 贷款风险分类 评价体系 财务指标评价 预测指标评价 ABSTRACT ThereformationofcommercialbanksinChinahasgonetoacriticalstage.Animportant anddifficultproblemistheproblemofnon-performingloan.Thenon-performingloancomes intobeingbecauseofvariousreasonsandoneoftheimportantreasonsisthedefectinrisk-based nclassificationsystem Thisthesisdiscussesthepracticeofrisk-basedloanclassificationatpresentinour country.ItsetstheIndustrialandCommercialBankofChinaasanexampleandstudiesthe stnLure,themanagerialresponsibility,thewayandcriterionofclassification,theprocessof cla;ificationandthesourceofinformationinICBC.Italsoprovidesadetaileddiscussionofthe m,.mproblemsoftherisk-basedloanclassificationatthemoment,whichhascauseddebate,and thelatestresultsinrelativeresearch.Combinedwiththeresearch,thepapercomestothe conclusionthatthekeyproblemsinrisk-basedloanclassificationlieinthefollowingaspects: toosubjective,notcompleteinstructureandnotsystematicenoughetc. FinancialmanagementtheoryandManagementareemployedintheintroductionofa specificprogramwhichcanimprovetheloanclassificationsystemcurrentlyineffect,thatis,to buildarisk-basedloanclassificationevaluationsystem.Thissystemfirstlysetsthecurrent financialdataoftheb