关于信息披露违法行为行政责任认定规则.pdfVIP

关于 《信息披露违法行为行政责任认定规则 （征求意见稿）》的 说明 中国证监会 2010 年 12 月 27 日 为加大力度打击证券市场信息披露违法行为， 完善信息披露义务 行政法律责任体系，更好地督促和引导发行人、上市公司 及其控股 股东、实际控制人、收购人以及负有保证信息披露真实、准确、完整、 及时和公平义务的责任人员依法履行相关职责，保护投资者合法权 益，依据 《中华人民共和国证券法》 （简称 《证券法》）、 《中华人 民共和国行政处罚法》 （简称 《行政处罚法》）、 《上市公司信息披 露管理办法》等，我会制定了 《信息披露违法行为行政责任认定规则 （征求意见稿）》 （下称《规则 （稿）》），现将有关情况说明如下： 一、起草背景 公开、公平和公正是证券市场健康稳定运行的基石，强制性信息 披露制度是证券市场的基础性制度之一。 为有效保障 信息披露 的真 实、准确、完整、及时和公平，保护广大投资者的合法权益，我会一 直以来十分重视信息披露违法行为的行政处罚工作。 从 2007 年截至 公开征求意见前，我会共作出信息披露违法案件处罚决定 70 份，占 全部处罚决定 37％， 共对近 600 名信息披露违法行为责任人员人进 行了处罚，对 54 名信息披露违法责任人采取了市场禁入措施，将 7  起信息披露涉嫌犯罪案件移送司法机关。 增强信息披露违法行为的责任认定科学化、规范化和标准化，减 少行政争议，是我会加强执法，提高依法行政水平的一项重要任务。 信息披露违法案件查处的核心在于准确认定信息披露违法行为的性 质，区分不同人员责任大小、层次，做到权责统一、过罚相当。因此， 我会拟通过制定和施行 《规则》，进一步加强日常监管人员、案件调 查人员和审理人员等证券执法人员对信息披露违法行为发现、 认定和 查处等各个执法环节的工作规范，统一执法标准和 尺度，完善上市 公司信息披露违法行为执法体系， 提高信息披露违法行为执法的效果 和效率。同时，通过明确信息披露违法行为责任认定和区分的具体规 则，督促、引导相关当事人诚实守信，忠实、勤勉履行职责，推动发 行人、 上市公司信息披露质量不断提高和法人治理结构的不断优化完 善 。 二、 《规则（稿）》的主要内容 （一）关于制定依据和适用范围 《规则 （稿）》制定的主要依据是 《证券法》和 《行政处罚法》。 《 规则（稿）》在两部法律的授权范围内对有关信息披露违法行政 法律责任的具体适用进行解释和细化规定。其他规范性文件如 《上市 公司信息披露管理办法》等也是制定 《规则 （稿）》的重要依据 （第 一条）。在 《规则 （稿）》的适用范围上， 《证券法》规定的所有信 息披露违法行为责任认定适用本规则 （第二条）。 （二）关于信息披露义务的总体要求 《规则 （稿）》对信息披露义务人履行信息披露义务提出了两方 面要求（第三条第一款）：一是依法依规披露，即 按照有关信息披 露法律、行政法规、证监会 规章和证券交易所规则等规定披露，二 是要达到真实、准确、完整、及时、公平的要求。 《规则（稿）》规定 董事、监事和高级管理人员履行信息披露 义务的总体要求 （ 第三条第二款 ）：一是为 公司和全体股东的利 益服务，而不是服从于个别股东的利益；二是诚实守信，忠实、勤勉 地履行职责，独立作出适当判断，保护投资者的合法权益，保证信息 披露真实、准确、完整、及时、公平。 （三）关于信息披露违法行为查处总体要求 《 规则（稿）》对认定信息披露违法行为的查处，提出了两方 面的总体要求：一是，按照行为的性质分不同层次处理 （第五条）， 对于信息披露违法行为情节严重，涉嫌犯罪的，证监会依法移送司法 机关追究刑事责任；对于仅构成行政违法的，依法给予行政处罚或者 采取市场禁入措施的同时，记入证监会诚信档案；对于有违法行为