与管理者们谈谈内部控制.pptVIP

* * * * * * * * * 7. 流程控制缺陷及改进建议： 【PG01】经访谈，我们了解到投资决策工作存在多头管理的情况。实际工作中，市场营销部、工程管理部、工业设备部等部门均有投资项目评审及评审组织权，有些项目从可研报告编制、评审到决策上会全部由一个部门负责，资本运营部没有参与的情况也时有发生，一方面投资决策流程和标准不统一，投资管理制度的执行难以落到实处；另一方面投资可研报告的编制、评审、决策职责未实现分离，容易导致投资项目决策有失公允，不利于投资项目的管控。 【建议】严格按照《投资管理暂行办法》（编号：XX股份资［200X］XX号）执行投资决策流程，明确界定各部门在投资决策流程中的职责、权限，以防止投资决策支持工作多头管理的情况再次发生。 8.检查资料： 《XX股份有限公司投资管理暂行办法》（编号：XX股份资【200X】XX号） 《XX股份有限公司项目投资评审管理暂行办法》（编号：XX股份资【200X】XX号） 《关于XX项目可行性研究报告》 《XX单位关于XX项目决议》 《关于XX项目的请示》 《关于XX项目的评审报告》 《总裁办公会议纪要》 《董事会议案》 《董事会会议纪要》 《关于XX单位XX项目的批复》 示例 中铁中铁股份有限公司总部流程文档示例 四、控制活动建设、流程及制度优化 目标编号* 控制目标* 风险编号* 风险描述* 控制措施编号* 控制措施 缺陷编