第6章 托收方式.pptVIP

国际贸易结算方式 第六章：跟单托收 托收(Collection) 托收的概念 托收的当事人 托收的种类 跟单托收的交单条件 托收风险与资金融通 采用托收方式应注意的问题 托收业务适用的国际惯例 一、托收的概念 债权人或受益人通过某种票据委托银行向债务人或付款人收取款项的结算方式. 二、托收的当事人及其相互关系 （一）托收的当事人 委托人(Consignor or Drawer) 托收行(Remitting Bank) 代收行(Collecting Bank) 付款人(Drawee) [提示行(Presenting Bank)] （二）托收的当事人相互关系 1、 委托人与付款人之间的关系 委托人与付款人在国际贸易买卖交易中，分别为出口商与进口商。他们之间的关系是买卖关系。 2、 委托人与托收行之间的关系 委托人与托收行之间的关系是委托代理关系。两者关系的依据是托收申请书(Collection Application)。 3、 托收银行与代收银行之间的关系 代收行是托收行的代理人，代收行须严格按照作为委托人的托收行所发出的托收委托书(Collection Advice)办事。 4、 代收银行与付款人之间的关系 代收银行与付款人之间并不存在契约关系。付款人对代收银行应否付款，完全根据他与委托人之间所订立的契约义务而决定，即以委托人提供的单据足以证明委托人已履行了买卖合同义务为前提。 三、托收的分类及流程 （一）托收分类 1.光票托收：只凭汇票托收，不附全套货运单据 2. 跟单托收：金融单据伴随商业单据托收 付款交单(Documents against Payment D/P) -即期交单(D/P at sight) -远期交单(D/P at x days after date of draft or sight) 承兑交单(Documents against Acceptance。D/A) 即期付款交单程序 远期付款交单程序 承兑交单程序 第二节 跟单托收项下的贸易融资 一、跟单托收出口押汇 （一）出口押汇的含义（P100) 出口押汇是指出口商将代表货权的提单及其他单据抵押给银行，并从银行得到扣除押汇利息及费用后的有追索权的垫款的方式；或者是指银行有追索权地向出口商购买跟单汇票或全套货权单据的行为。 （二）出口押汇的特点 1、是一种融资活动 2、以全套货权单据为基础 3、出口押汇是有追索权的 4、押汇金额为出口收款额扣减有关费用 5、押汇期限略长于收款期 关于T/R：信托收据 信托收据：是指在远期付款交单的托收业务中，当货物、单据到达目的地，而付款期限未到时，进口商为尽早提货向代收行借出单据而出具的书面凭证。 特点： 用作远期付款交单时，进口方提前获取单据时向代收行出示的凭证。 信托收据是进口商提供的担保，进口商无货物所有权而只是暂时处理货物。 代收行应承担进口方违约的风险 担保提货是指在进口贸易结算中，货物到达目的地而单据未到时，进口商在征得运输公司的同意后，凭银行保证书提货的方式。 第三节 跟单托收的风险及其防范 一、托收的风险 首先，最大的风险乃是进口方拒付的风险，这有客观上的原因，也有主观上的原因。属于前一种原因的有：进口方因故倒闭破产，无力偿付；属于后一种原因的有：货价突然下跌，进口方感到无利可图，找种种借口拒绝赎单、提货、付款，等等。 其次，也可能由于进口国政府的对外贸易、外汇管制方面的规定而造成某种风险。例如，进口国政府对某些商品禁止或限制进口，或者在批汇方面施加某种限制，等等。 几种托收方式的风险比较： 二、托收的风险防范 1、了解进口方作为贸易伙伴的资信和经营作风。 2、及时把握出口商品在进口地的市场销售状况、行市趋势。 3、弄清进口国的外贸管制和外汇管制情况；弄清进口国的海关和卫生检疫当局的各项规章制度和对方要求提供的某些特殊的单据。 4、在结算方式上，出口方根据具体情况也可以先要求进口方预付一部分货款作为采用跟单托收方式的前提条件，有时也可以采用部分按信用证方式(这一方式下文要详细介绍)、部分按托收方式的办法，以便减少托收过程中可能产生的风险。此外，一定要采用托收方式时，则应力争多做D/P，少做或不做D/A。 托收案例1 出口方：我国A公司 托收行：中行B分行 代收行：希腊银行 事件：A公司出口价值12万元的鞋子到希腊，结算方式是D/P at sight，委托中行B向外收款。单据寄出数十天后，代收行来电称：“客户要求无偿放单，两月后带利息一起用汇款结清。”托收行提醒此作法风险极大，收汇无保障。A公司考虑到以前曾经合作很好，且有利息收入，因而表示接受。托收行只好电告代收行放单。 结果：两个月过去