我国商业银行阶段性盈利能力制约因素分析及对策的探究.pdfVIP

我 国商业银 行 阶段性盈 利 能力制约 因素分析及对策研 究 摘要 商业 银 行盈利水平 和 能力 是保 持和 增 强 自身竞 争力及 可持续 发展 的一项核 心指标 ，我 国商业 银行 的改革 史 ，就是为提 高盈利 水 平和 盈 利 能力 的一部 改革 史 。 我 国商业银 行 的改革是从 1994 年 开始 的 ，但 真 正 的改革 始 于亚洲金 融危机爆 发后 的1998年 ，在经过 1998一2002 的第一 阶段 改革后 ，2003年我 国国有商业银行 的股 份 制 改造提 上 日程 ， 以2003年 12 月30 日国家启动45 0亿 美 元外汇储 备对 中行和建 行注 资为标志 ， 以股份 制 改革 为标志 的商业银行 的第二 阶段 改革 开始 启动 。 自2006年 12月H 日中 国金 融业 对 外 资银 行全 面 开放 ，我 国商业银 行经历 了 199 8-- 20 02 、2003至今 两个 阶段 的改革 ， 目前除农 行 以外 ，商业银 行 改革 的注 资 、 财 务重组 、公 司化 改制 、引进 战略投 资者 、股份化 、发 行上市等 阶段 都 己经顺利 完成 。但 与外 资银行 比在 盈利 能力 、金 融创新 、内控机 制 等方 面仍然存 在 很 多不 足 。在现 实情 形下 ，我 国商业银行要达 到提 高盈利水平还有 许 多制 约 因素和 障碍 。 鉴于 上述 原 因 ，本 文结合我 国商业银行 改革 的现 实 ，通 过对 我 国商业 银 行 1998一2002年 、2003一2006年两个 阶段 的盈利 能力进行 了测算和对 比分析 ，对制 约 商业银 行盈利 能力 的因素进 行 了剖 析 ，以期对 解 决提 升我 国商业银行 盈利 能力 的 路径 做 一些有益 的探 索 。 在研 究过程 中，本文将用财 务 比率分析法和非财 务 比率分析 的方法 ，以实现 科学性和 实用性 的结合 。对 商业银行第一 、第 二改革 阶段 分析 时采用横 向、纵 向 比较法 ，利用杜 邦模 型找 出制 约 因素 的前因后 果 。同时还 利用 金 融学 、管理 学 、 经 济 学 的相关 理论 ，结合 定量 分析 的结果 ，以实现对 商业 银 行 阶段性盈利 能力制 约 因素 比较全 面地探 讨 。 论 文 的主要研 究 内容 如下 : 首先 ，本 文对 商业 银 行盈利 能力 的概念 界定 、评 价标 准及 分析框 架进 行 了理 论上 的梳 理 ，明确 了商业 银 行 盈 利 能力 的评 价标 准 、分析框 架 ，并将 相 关 的理 论 方法 ，与我 国商业银 行 的具体 应用相 结合 ，进 行 了探 讨研 究 。 其 次 ，本 文对 我 国商业 银 行 1998一2)(02 年 、2003一2006年 两个 阶段 的盈利 能力 ， 选 择 资本利 润 率和 资产 利 润 率 两个 指 标进 行 了统计 分析 ，并基 于杜 邦模 型对 商业 银 行 改革第 一 阶段 、第 二阶段 的盈 利 能力进 行 了的实证研 究 。通 过对 两个 阶段对 比分析 ，基于对美 国商业银行 的盈利 能力 的 比较 ，对我 国商业银行 阶段性盈利 能 力制 约 因素进 行 了深入地剖析和探 究 。 最后 ，本文在上述研 究 的基础上 ，从产权 改革规范 内部控制机制 、确立 先进 经 营理念提 高创新 思维 、转变经 营模 式提 高持续盈利 能力 、提 高员工素质 防范人 员风 险等角度 ，对解 决提 升我 国商业银行盈利 能力 的路径做 一些有益 的探 索 。 关键 词 : 盈 利 能 力 ; 制 约 因素 ; 杜 邦模 型 T h e R e s t r 1e t 1v e F a e t o r s a n d It s C o r r e s P o n d in g s o lu t io n s o f P h a s e d P ro f 1t a b 1 1 1t y o f C h 1n e se C o mm e re 1a 1 B a n k s A b s t r a e t P r o f ita b i