某某集团公司财管理制度全套汇编10.docVIP

某某集团公司财务管理制度全套汇编 第一章 财务管理制度 第一节 总则 第一条 为了规范和统一集团各职能部门及下属各公司的财务行为，加强财务集中管理，并提高集团各职能部门及下属各公司的工作效率，根据国家有关法律，结合本集团的实际情况、经营方针制定本制度。 第二条 制定和完善集团公司的财务制度，建立一整套规范、有序的业务操作流程，可以严格控制费用，规范和快捷的财务核算，抑制财务漏洞。 第三条 本制度是集团各职能部门及下属各公司开展财务活动必须遵循的原则和规范。 第二节 细则 第四条 现金管理制度 现金是公司资产的重要组成部分。根据国务院《现金管理暂行条例》的有关规定，为加强现金管理，必须做到： 现金收入 （一） 现金收入范围：各工程销售款，不足转帐起点的小额收入及差旅费余款、备用金预支款返回收入等。 （二） 一切现金收入应及时足额上缴财务核算部，出纳应当面点清现金，并开具收据或在有关单据上签字。 现金支出 （一） 现金支出范围：职工工资、奖金及津贴；差旅费、采购物资（不能转帐的单位和个人）及其他结算起点 1000 元人民币以下的零星支出。 （二） 根据“谁经办、谁负责”的原则，所有现金支出，必须取得合法的原始凭证，并在发票背面注明开支用途、经办人、证明人、部门经理，经财务核算部审核后，再报领导批准，方可报销。 （三）