会计基础工作检查内容.docVIP

1、财务制度和内控建设 本公司财务制度建设及执行情况 检查有无具体的财务制度和文档，检查是否按制度执行 有完善会计政策、会计核算办法和流程 查看有无具体的会计政策及相关规定 财务人员岗位职责和职位说明书的建立和执行情况 检查财务人员的岗位职责和职位说明书是否建立 内部会计控制体系的建立和执行情况 查看相关文件 集团统一的财务制度的存档、学习和执行情况 检查有无集团财务制度是是否归档，财务人员是否了解，具体工作是否有严格执行 2、货币资金管理 1）资金筹集和使用按月编制计划并严格执行。按月检查计划执行情况 2）财务部安全保卫措施得当 公司制定了规范的安全保卫措施，主要几点为1、现金超过500元及时存入银行。2、保险柜钥匙由出纳专人保管，每天下班前打乱密码。3、下班时关门关窗，关电源，杜绝吸烟，防火防盗，防微杜渐。 3）公司或部门无小金库现象 4）无资金错付、重付现象 5）预付货款、带款提货合规 预付货款都是通过工作流各级领导审批同意后付款，基本杜绝采购员带款提货，确保资金安全。 6）现金开支范围合规 在《现金管理暂行条例》范围内，重点检查大额现金的支付情况 7）库存现金不超限额 现金盘点记录体现,余额在本公司3-5天日常支出限额内 8）坚持定期盘点现金制度 9）银行账户开户、使用合规 开户有批文；不存在出租、出借账户行为；不存在公款私存行为；不存在签发和取得空头支票、远期支票